深圳高速公路股份有限公司第四届董事会第十九次会议决议公告.pdfVIP

证券代码：600548 股票简称：深高速 公告编号：临2008-032 债券代码：126006 债券简称：07 深高债 权证代码：580014 权证简称：深高CWB1 深圳高速公路股份有限公司 第四届董事会第十九次会议决议公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 根据2008 年 10 月15 日发出的董事会会议通知，深圳高速公路股份有限公 司（“本公司”）第四届董事会第十九次会议于2008 年 10 月30 日（星期四）上 午10:00 在深圳市滨河路北5022 号联合广场A 座 19 楼本公司会议室举行。会议 应到董事12 人，全体董事均亲自出席了会议。3 名监事列席了会议。会议的召集 和召开符合《公司法》和本公司章程的要求。 本次会议由董事长杨海先生主持，审议讨论了通知中所列的全部事项，除特 别说明外，所有议案均以全票通过，有关事项公告如下： 一、逐项审议通过有关2008 年第三季度报告的各项议案。 1、审议通过关于执行《企业会计准则解释第2 号》和变更会计政策的议案： 鉴于财政部于2008 年9 月正式颁布了《企业会计准则解释第2 号》（简称“解 释2 号” ），本公司董事会同意本集团按中国会计准则编制的财务报表自2008 年第 三季度执行解释2 号，相应变更若干会计政策，并对以前年度及本年度前期进行 全面追溯调整。 根据解释2 号的规定，本集团与收费公路特许经营安排业务相关的若干会计 政策和会计处理发生了变化，主要的会计政策变更包括： 本集团对特许经营安排所取得的有关公路资产的经营权，按照实际建造等支 出确认为无形资产，并采用车流量法在经营期限内进行摊销。于以前年度和期间， 作为在建工程、固定资产和土地使用权处理。本项会计政策变更主要导致对非流 动资产的重分类调整，并统一采用车流量法摊销。 本集团对特许经营安排的收费公路所收取的政府补贴，视作经营权授予方对 部分投资的支付承担确认为金融资产，导致经营期摊销额减少。于以前年度和期 1 间，作为递延收入负债、专项应付款或资本公积处理。 本集团依据《企业会计准则第13 号－或有事项》，对除属于公路改造服务外 的特许经营安排的收费公路维护及路面重铺的责任，计提公路养护责任拨备的预 计负债。该拨备由集团根据需要进行的养护及预期发生的开支合理估计，并以其 折现值计提，随时间而增加的拨备确认为利息费用。于以前年度和期间，收费公 路被视为可拆分的固定资产，改造和大修支出计入资产成本在未来使用期内摊 销，被替换部分资产的账面价值则计入当期费用。 本集团对合营企业马鄂公司所拥有的无形资产－武黄高速经营权，改用车流 量法进行摊销，以采用集团统一的会计政策。于以前年度和期间，采用直线法进 行摊销。 综上，本集团因执行解释2 号，共计减少截至2007 年 12 月31 日的归属于 母公司股东权益人民币424,534 千元，减少2008 年7-9 月和2008 年1-9 月净利润 分别为人民币 17,106 千元和人民币 56,962 千元，对本集团总资产、财务状况和 盈利水平总体上未产生重大影响。对主要会计报表项目的影响如下： 单位：人民币千元 报告期末 上年期末 总资产减少 482,380 486,687 长期股权投资减少 104,629 89,820 固定资产减少 8,942,880 7,065,51