公务卡(定稿).pdf

叶公务卡改革政策与实务曳 目 录 第一章 公务卡改革政策解读 1 第二章 公务卡改革操作实务 8 第三章 国库集中支付系统公务卡支持模块操作实务 26 第四章公务卡改革相关政策 32 第一章 公务卡改革政策解读 1援什么是公务卡钥 公务卡是指预算单位工作人员持有的袁 主要用于日常公务支出和财务 报销业务的信用卡遥 公务卡既具有一般信用卡所具有的授信消费等共同属 性袁同时也具有财政财务管理的独特属性遥 2援为什么要推行公务卡改革钥 渊1冤传统现金支付方式下袁单位财务人员从银行提取现金尧保管库存现 金以及单位工作人员预借现金尧携带现金尧办理报销手续等工作环节多袁财 务工作累尧财务成本高尧资金效率低尧财务风险大尧财务管理难遥 而使用公务 卡结算袁不需要财务人员从银行提取和保管现金袁工作人员也不需要提前向 单位借款袁事后报销通过零余额账户直接还款袁可以有效克服传统现金支用 方式下存在的问题遥 渊2冤现行支付方式存在不足袁难以解决现金支付问题袁也给预算单位用 款带来不便遥 推行公务卡结算报销方式袁是对现金结算方式的替代袁也是对 现行国库集中支付方式的补充和完善遥 渊3冤推行公务卡改革袁可以从源头上堵住违法违规漏洞袁是当前加强党 风廉政建设和防止腐败工作的重要举措遥 渊4冤政府部门使用公务卡对整个社会具有较强的导向作用和辐射效应袁 对于减少社会现金流通尧促进非现金支付工具使用能发挥积极作用曰同时通 过银行卡在公务支出领域使用的示范效应袁 还可以进一步促进银行卡在企 业商务和个人支付领域的使用袁这有利于改善银行卡受理环境尧促进银行卡 产业发展遥 1 3.公务卡改革对加强预算单位财务管理有什么意义钥 近年来袁随着公共财政改革的不断深化袁预算单位的财务管理水平有了 显著提高遥 但是也必须看到袁当前作为财务管理重要环节的现金支付和报销 方式袁已经落后于现代科技发展袁成为制约单位财务管理水平有效提升的重 要方面遥 一是效率低遥 单位财务从银行提取现金尧保管库存现金以及办理预 借款和报销等工作袁环节多袁成本高袁风险大袁效率低袁同时也不安全尧不卫 生遥 二是审核难遥 财务审核工作缺乏有效的技术支撑袁财务人员很难审核报 销人拿来的票据凭证是否真实合法袁 这也是虚假发票抵账等问题存在的制 度和技术原因遥 三是个人用款不方便遥 单位工作人员在参加会议尧出差之前 都要办理预借现金手续袁回来后再办理报销袁不仅用款不方便袁有时候安全 性也是很大的问题遥 而使用公务卡结算袁既不需要财务人员从银行提取和保 管现金袁也不需要工作人员提前借款曰既方便了工作人员用款袁也减轻了财 务人员的工作量袁同时财务部门还可以监控支付的真实性和规范性袁能够有 效克服传统现金支用方式下存在的问题遥 可以预见袁将来随着改革的不断深 入和银行卡受理环境的逐步改善袁 传统的现金报销制度将逐步退出历史舞 台遥 4.公务卡改革对于提高政府透明度尧加强惩防体系建设有什么意义钥 政府作为受全体纳税人委托管理国家资产和资源的主体袁 有责任向纳 税人披露履行受托责任情况袁接受社会公众的监督遥 但是目前预算执行中的 现金支付行为袁透明度差袁而且违规问题较多袁甚至诱发腐败问题遥 现行管理 制度对流通中的现金支付缺乏有效的事前事中监管手段袁管理还不够严格袁 是一个薄弱环节袁因此袁改革现金支付是打造野阳光财政冶尧野阳光政府冶和野廉 洁政府冶需要重点突破的关键环节遥 在这种形势下袁通过制度创新袁在公务支 出领域引进具有野雁过留声尧消费留痕冶特点的公务卡袁替代现金结算袁对于 提高政府支出透明度尧加强惩防体系建设具有重要意义遥 5援我国公务卡改革的总体思路是什么钥 公务卡改革的总体思路袁是坚持公共财政改革方向袁以公务卡及电子转 2 账支付系统为媒