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销售人员财务必备2 银行结算知识 补充 1、为什么限制收取承兑汇票： （1）贴息费用； （2）资金安排，春节前可适当特批。 2、背书转让规定； 3、闲置资金购票套利。 4、贴现利息与贷款基准利率，不同贷款种类利率区别 补充 1、银行间当天票据交换时间在下午4时前； 2、快汇与普通汇款办理与银行内部审核程序 补充 1、信用证有效防止诈骗货款； 2、同承兑汇票区别是见单据付款； 3、关注外汇走势，利用信用证赚取外汇价差； 4、国内信用证将逐步推广 * 朱家祥 中国注册会计师 管理咨询师 银行结算 按区域分 异地结算 同城结算 同城异地 通用型结算 银行结算种类 1、银行汇票 2、汇兑 3、托收承付 4、委托收款 5、信用证 1、转帐支票 2、现金支票 3、银行本票 1、银行承兑汇票 2、商业承兑汇票 3、信用卡 一、银行汇票结算方式 1、银行汇票的涵义 银行汇票：由汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人办理转帐结算或支取现金的票据。 期限；一个月 银行汇票一律记名 2、银行汇票的特点及适用范围： 使用方便，票到人到，兑付性强。单位、个体经济户和个人均可使用 3、挂失程序 银行汇票结算使用的凭证 办理银行汇票结算使用两套凭证：一套为单位和个人委托银行签发汇票时填写的汇票申请书；另一套为银行受理后为客户签发的银行汇票。 汇票申请书一式三联组成，第一联存根，银行受理后盖章交付款人；第二联为借方传票，凭以登记申请人的账户；第三联贷方传票，凭以登记汇出汇款科目的账。若客户以现金千发现金银行汇票的，委托书（申请书）一二联自行注销。 千 分 角 十 千 十 元 万 百 百 汇票金额 代理付款行 用途 账号或住址 账号或住址 收款人 申请人 ××银行汇票申请书（借方凭证）2 第 号 申请日期 年 月 日 银行汇票凭证由一式四联组成，第一联为汇出汇票卡片，汇款解付后作为汇出汇款科目的借方传票；第二联银行汇票，第三联汇款解讫通知，第四联多余款项收账通知。 银行汇票结算程序 付款单位 收款单位 付款单位开户银行 收款单位开户银行 ③ 持汇票付款 ①填写银行汇票申请书办理汇票 ② 取得银行汇票 ⑧ 交易结束划回余额 ⑥ 传递汇票 ⑦ 划转款项 ④ 填写进账单，送存银行汇票 ⑤ 退回进账单回单 二、银行本票结算方式 1、银行本票的涵义 银行本票：由申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转帐结算或支取现金的票据。 2、期限；银行本票的提示付款期限最长不能超过2个月。 银行本票一律记名，可以背书转让，不予挂失（安全性差）。 3、银行本票的特点及适用范围： 见票即付，信誉高，支付功能强。单位、个体经济户和个人在同城范围内的款项结算均可使用 银行本票结算程序 付款单位 收款单位 付款单位开户银行 收款单位开户银行 ③ 持票向对方对算 ①申请签发本票 ② 签发本票 ⑥ 银行间清算 ④ 送存本票 ⑤ 通知收款或提现 三、商业汇票结算方式 1、商业汇票的涵义 商业汇票：由收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。 2、期限；承兑一律记名，可以背书转让，付款期限最长为6个月。 3、商业汇票的类别： 按承兑人不同可分为： （1）商业承兑汇票：由银行以外的付款人承兑的商业汇票 （2）银行承兑汇票：由银行承兑的商业汇票。 商业承兑汇票结算程序 ① 签发商业汇票 ② 表示承诺 ③ 汇票快到期时，委托收款 ④ 传递凭证 ⑤ 通知付款 ⑥ 到期付款 ⑦ 划回款项 ⑧ 通知收款 收款单位 收款单位开户行