加强印鉴管理确保资金安全.pdfVIP

实务 YINHANG5HIWU ●梁建静 印鉴作为银行凭证的八大要素之一，不仅能够 个别会计人员为应付工作，应付检查，变“折角验 保证凭证内容的真实可靠，证明其法律效力，而且能 印”为“折角留痕”，只随便折上一个痕迹就完事。 够真实体现每项具体业务的来龙去脉，是防止经济 使印鉴核对工作流于形式，起不到应有的作用。 犯罪，保证银行资金安全的重要手段。无论何种付款 2、保密、防范意识不强。(1)抽查的12本印鉴本 凭证，一经签出必须加盖付款单位预留银行印鉴，所 中只有2本标明密级，其余都没能注明密级，不符合 以印鉴在业务柜台使用的频率极高，几乎涉及到每 《中国人民银行国家秘密范围和管理规定》的要求： 一笔业务，是银行会计核算工作的重要环节。最近我 印鉴应作为“秘密”级保管并注明密级。(2)印鉴本 们对辖区营业部门的印鉴管理工作进行了调查，发 的保管与使用人分离，有些行因为保险柜较少，所以 现存在不少问题，必须引起重视。 印鉴由接柜员使用，统一由密押员入柜保管，相互之 间没有交接。(3)有些开户单位已销户但经办人没 一、基本情况 有按规定将印鉴卡附于销户当天传票背面，而是继 续留在印鉴簿或随意丢置。(4)经办人员各自印章 保管不严，使用混乱，有的经办人员出于对同志的信 此次共调查营业网点11个，印鉴y4k12；e[s：，抽查会 计凭证32本，业务692笔，总体情况来看各行的印鉴 任，随任其他人员签盖，有时人已离开柜台，而印章 卡齐全，各开户单位都预留有印鉴，且基本上能够做 常常摆放在桌面上，没有锁人抽屉，或虽已入抽屉却 到集中摆放印鉴本，统一由密押员入柜保管。没发现 不上锁。 利用印鉴造假，发生案件的现象。 3、漏盖章的现象较严重。抽查中发现漏盖各种 熔章及个人名章39个。会计制度规定凡经手的事项 二、存在的主要问题 要经办人予以签章以明确责任。但实际工作漏章缺 印的现象屡屡发生。 1个营业点无 l、印鉴折角核对流于形式。抽查发现q白169笔业 4、事后核查不核查印鉴。抽查的1 务没有折角验印，传票上没有折痕，占抽查总数的 一个行对印鉴进行事后核查，印鉴过了柜台关便无 24％。银行会计制度规定，银行会计人员受理开户单 人监督。某行有一开户单位无意中盖错印鉴达一个 位提交的付款凭证，必须认真审查凭证八大要素，如 多月三十多笔业务无人发现，直至抽查时才发现，好 印章是否真实齐全，通常采用的方法是折角验印，经 在不是蓄意作案。 核对付款凭证所盖印鉴与开户单位预留印鉴是否相 5、有些预留印鉴不符合要求。预留印鉴中有些 符，鉴别印鉴的真伪，防止差错事故或经济诈骗案件 不是单位的公章或财务专用章，有些是代理人的名 的发生。而实际工作中一些一线临柜人员凭印象、凭 章而无授权书，有些章是不规则的形状或字体很艺 直觉、凭经验、凭情面，一瞟了之，不认真核对，有时 术