银行会计实验四 外币业务(20130809).docVIP

实验四 外币业务 一、实验目的 （一）熟悉个人外币业务的相关业务种类和基本知识； （二）熟练个人外币业务相关柜面操作流程、基本程序； （三）了解个人外币业务相关重要凭证与单证的种类及用途。 二、实验环境 （一）系统模块环境:柜面业务系统 （二）情景数据库环境:日常练习授权库情景包，共设36个银行网点（包括北京、广州两家分行），操作柜员300名，每个机构网点开设9名柜员，分别属于C、D、E、F权限操作级别。 三、教学组织 （一）学生分组方式：学生的按每组6-8人分组。 （二）银行机构分配：每个小组分属于实验银行的一个机构网点，可以是分行营业部或二级支行。 （三）柜员号申请方式：自行申请。 （四）不同权限柜员配置：每个小组的全部成员中确保至少C、D、E、F操作权限的柜员都有人担任。 （五）柜员分工与协作方式及流程：小组成员根据小组协商结果分配各自柜员权限，并自行申请指定网点的柜员号、柜员尾箱。登录柜面业务系统后，根据实训课程要求，开展相应的业务练习，遇到属于银行内控要求需要授权、复核时，高级权限柜员为经办柜员进行业务授权。 （六）教学演示预计时间：30分钟。 （七）学生练习时间：90分钟。 （八）实验项目课时安排：4个课时。 四、基本业务种类与流程 五、系统操作要点与难点 （一）深刻理解外币结算业务中现钞与现汇的本质区别 （二）我国实行外币分账制度，所以在办理外汇业务操作时，首先应开立人民币个人结算账户，然后再开立个人外币结算账户。 （三）开立人民币个人结算账户和个人外币账户时，应正确选择币种（产品货币）和账户类型（产品代码）。 （四）开立结算账户时，钞汇标志要区分现钞户和现汇户；正确选择外汇账户属性与类别。 （五）水单号是外汇买卖收据的流水编号。 （六）外币账户与业务凭证的关系。 （七）外币结算业务中，存、取、转的相关业务规定。 六、实验实训内容 （一）自拟客户信息，开立甲、乙两个个人客户号（请使用自拟的客户名称分别代替“甲”和“乙”）。 （二）为甲、乙分别开立以银行一卡通、普通存折为凭证的人民币个人结算账户。 （三）为甲、乙分别开立美元、港币外币结算账户，钞汇标示为现钞。 （四）为甲做一笔5000元的现金美元存入，为乙做一笔1000元的现钞港币存入。 （五）为甲做一笔100元的现金美元取款，为乙做一笔50港元的现金取款。 （六）甲用美元账户转账100元至系统另一个美元账户丙。 （七）系统另一个港币账户转账50元至乙账户。 （八）为客户甲做一笔定期一年期外币存款20000元。 （九）根据甲、乙客户信息及要求，分别以现钞形式，办理结汇业务。 （十）根据甲、乙客户信息及要求，分别以现钞形式，办理售汇业务。 七、实验思考题 （一）为什么办理个人外汇业务时，需要同时开立人民币个人结算账户和个人外币结算账户？ （二）开立账户时，为什么需要首先开立人民币个人结算账户，然后再开立个人外币结算账户，才能正确办理结售汇业务？ （三）开立人民币个人结算账户后直接办理结售汇业务会出现什么错误提示？ （四）未开立人民币个人结算账户而直接开立个人外币结算账户办理结售汇业务会出现什么错误提示？ （五）外币业务转账能否成功，为什么？ 八、实验流程详解 （一）开个人外汇账户 1.业务说明 我们国家实行的是经常项目下的外汇可以自由兑换的外汇政策，所以外汇账户要以资金来源的不同加以区分，经常项目下的外汇收入放入结算账户，资本项下的外汇收入放入资本金账户。 外汇局会根据不同单位经常项目外汇收入的情况，给结算账户核定一个最高限额，账户内保留的外汇不能超过这个限额，超出的部分也要结汇。对资本金账户的限制是：账户累计收入不能超过外资投资总额或对外借款总额。 1.个人外汇储蓄账户是办理经常项目下非经营性外汇收支的账户，一卡通下的外币账户、外币存折和存单均属于此类账户。 2.个人外汇结算账户是指个人对外贸易经营者、个体工商户开立的用以办理经常项目下经营性外汇收支的账户。 3.个人外汇资本项目账户是办理资本项目下外汇收支的账户，其开立、资金汇入均应经外汇局核准。 2.业务流程 3.界面说明 4.业务凭证 输出凭证：个人客户开户信息 （二）外币活期存取款 1.业务说明 外币活期储蓄存取款是指不规定存期，客户不需预先通知银行，以各币种外币随时存取款，存取金额不限的一种储蓄业务。 2.业务流程 3.界面说明 外币活期存款 外币活期取款 4.业务凭证 输出凭证：个人业务凭证（存）（见附录1）、个人业务凭证（取）（见附录2） （三）外币定期存款 1.业务说明 外币定期存款是指储户事先约定存期，以外币一次或多次存入，到期后按约定支取本息的定期储蓄存款方式。 2.业务流程 3.界面说明 开立外币定期账户并存入款项 4.业务凭证 输出凭证：个人客户开户信息、个人业务凭证（存）（见附录1） （四