浅谈公路工程建设如何节约财务费用.pdfVIP

维普资讯 2008年 第 6期 黑龙江交通科技 No．6，2008 (总第 172期) HEILONGJIANG JIAOTONG KEJ (SumNo．172) 浅谈公路工程建设如何节约财务费用 杨 晓民 ，吕宗让 (1．黑龙江省哈同高等级公路管理处；2．黑龙江省交通厅机关服务中心) 摘 要：介绍了公路建设节约财务费用的几种方法。 关键词：公路工程；建设；节约 中图分类号：U415．1 文献标识码：A 文章编号：1008—3383(2008)06—0123—02 1 充分利用搭桥贷款组合 2 充分利用银行承兑汇票业务 公路项目建设周期和回收周期较长，因此公路项 目贷款 目前，黑龙江省的公路项 目建设资金结算主要采取现金 的期限都比较长，利率也比较高。我们在实际工作中，可以 结算，如果能够启用银行承兑汇票结算方式，可以为项 目节 利用搭桥贷款与项目贷款的组合，以降低财务费用。 约部分财务费用。 搭桥贷款。又称过桥贷款(bridgeloan)，它是一种过渡 银行承兑汇票 (Bank~AcceptanceBil1)是由在承兑银行 性的贷款。在国外通常是指在公司安排较为复杂的长期融 开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查 资以前，为公司的正常运转提供所需资金的短期融资。用于 同意承兑的，保证在指定 日期无条件支付确定的金额给收款 满足借款人已落实的计划内资金暂时无法到位，但因正常业 人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是 务活动需要先行垫付资金的资金需求。 银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。银行承 搭桥贷款的产生主要适用于已经建设落实的计划内资 兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费，不 金暂时无法到位，因正常业务活动需要先行垫付资金的借 足 10元的按 10元计。承兑期限最长不超过6个月。承兑 款。但是我们可以看到，搭桥贷款相对于项 目贷款具有以下 申请人在银行承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚 几个特点： 息。 (1)期限短，利率低； 银行承兑汇票的优势在于： (2)提款还款比较灵活； 一 是对于项 目建设方来说，利用远期付款，以有限的资 (3)审批流程相对简单； 本保证了施工的进展，最大限度地减少对营运资金的占用与 (4)有项 目贷款和国家拨款的资金覆盖风险，风险较 需求，有利于扩大生产规模。 低，我们可以有较强的议价能力。 二是相对于贷款融资可以明显降低财务费用。 这样，我们可以在建设期，适度安排一定比例的搭桥贷 目前，我国的大型电站建设项 目已经开始启用银行承兑 款，推迟项 目贷款的提款计划时间安排 ，为项 目建设节约财 汇票结算方式。如果能够在黑龙江省的公路项 目建设中启 务费用。按照目前的人民银行的贷款利率标准(如下表)， 用票据结算，便可以节省财务费用。 如果项 目建设期为3年，项目还款期限20年，贷款额度为 1 假设在项 目建设期我们采用搭桥贷款，由于搭桥贷款具 亿元为例，我们安排3年期搭桥贷款，配合 17年的项 目贷 有提款灵活的特点，我们在支付工程款 1亿元时，先期支付 款，与20年期限的项 目贷款两个方案相比较。 期限为6个月的银行承兑汇票，然后再提款，兑付本笔银行 贷款年限