第七章应收款管理系统.ppt

二、月末结账 7.3应收系统的期末业务 * 第七章 应收款管理系统 应收款业务处理流程 初始化设置 日常处理 期末处理 1、应收帐款业务涉及哪些原始凭证？ 销售发票（专用和普通），运输单，结算单据。 2、应收帐款业务涉及哪些会计科目？ 2、应收帐款业务涉及哪些会计科目？ 销售发票： 借：应收账款 贷：主营业务收入、增值税销项税额 运输单： 借：应收账款 贷：银行存款 结算单据： 借：应收票据(银行存款) 贷：应收账款 其他：预收款单、坏账处理 应收款管理系统业务处理方法： 先进行记账凭证科目设置，通过填制原始凭证，自动生成记账凭证。 应收款系统 初始设置 参数设置 基础档案设置 计量单位 存货分类 存货档案 结算方式 单位开户银行 基本科目 结算方式科目 坏账准备 账龄区间（帐期内、逾期） 报警级别 7.1应收款系统初始化 期初余额 一、参数设置 1、坏账处理方法 应收余额百分比法 期末坏账准备贷方总额=期末应收账款余额*坏账准备计提比例 2、代垫运费单据 代垫运费（运输单）不计入销售收入，应与销售发票区分开来，属于其他应收单。 二、基础档案设置 1.计量单位 2.存货分类 3.存货档案 4.结算方式 5.单位开户银行 存货档案 收付结算 销售发票和运输单需要 结算单据需要 三、应收系统初始设置 1、基本科目（对应入账科目） 注意：应收账款、预收账款、应收票据要设置为应收系统受控科目。 2、结算方式科目（对应入账科目） 3、坏账准备（计提比例等） ——为凭证生成进行科目设置 三、应收系统初始设置 4、账龄区间（帐期内、逾期） 5、报警级别（客户欠款余额与其授信额度的比例，信用额度值在客户档案中设置） 四、期初余额 单据名称 方向 开票日期 票号 客户名称 销售部门 科目编码 货物名称 数量 无税单价 价税合计 销售专用发票 正 11.12 78987 北京天益 销售一科 1122 甲产品 3 2000 7020 销售专用发票 正 11.18 78988 明兴 销售一科 1122 甲产品 3 2000 7020 销售专用发票 正 11.22 78989 大地 销售一科 1121 乙产品 2 500 1170 其他应收单 正 11.22 0060 明兴 销售一科 1122 运费 500 预收款单（银行汇票） 正 11.26 111 伟达 销售二科 2131 30000 基础设置单据编号设置修改 四、期初余额 应收款期初余额包括： 销售发票（专用、一般发票） 其他应收单（代垫运费、其他应收项等） 应收票据（承兑汇票） 预收款 应收单据 收款单据 票据管理 期初对账（期初余额表，与总账系统对账） 应收款管理 坏账处理 转账处理 单据处理 应收单据 收款单据 销售发票 其他应收单 结算方式 承兑汇票 应收票据 7.2应收系统的日常业务 一、单据处理（应收单据和收款单据） 二、票据管理（应收票据） 一、单据处理 包括：应收单据、收款单据、核销处理 一、单据处理 若启用了供应链的销售管理，销售发票和代垫运费只能在销售管理中填写，并自动传递到应收款管理系统进行制单。 7.2应收系统的日常业务 一、单据处理： 案例：1月华兴公司的发生了如下业务P153，需填制多少张记账凭证？ 7.2应收系统的日常业务 销售发票销售类型的设置： 1、设置收发类别。用于对存货出入库情况的分类管理。 2、设置销售类型。用于按销售类别对销售业务进行统计分析。 ——基础档案的业务中设置 7.2应收系统的日常业务 核销处理： 将客户之前的应收账款与之后已经结算的应收账款进行核准注销，清除其债权债务关系。 手工核销和自动核销 一、单据处理 二、票据管理： 为了反映监督应收票据的取得和回收情况，对应收票据单独进行处理。包括商业承兑汇票、银行承兑汇票，它们实质也是收款单据。 7.2应收系统的日常业务 填制所收承兑汇票 收款单据审核 制单 1、收到承兑汇票的账务处理流程 注意：承兑汇票保存后，系统自动生成的其收款单据不能直接删除，只能通过删除汇票进行删除。 可以对承兑汇票进行贴现、结算、背书等操作，并生成相关记账凭证。 注意：若操作错误，可以再其他处理中取消操作。 2、票据管理 三、转账处理 7.2应收系统的日常业务 转账处理的几种类型： 应收冲应收 预收冲应收 应付冲应收 红票对冲 7.2应收系统的日常业务 应收冲应收 预收冲应收 应付冲应收 红票对冲（针对已记账凭证） 红票对冲可实现客户的红字应收单据与其蓝字应收单据对冲相抵。 7.2应收系统的日常业务 案例： 3、2