费用报销的规定及程序.docVIP

仙桃市乘风电器有限责任公司 费用报销的程序及标准 为保证公司正常业务顺利开展，各项必须的费用报销程序做到合理有序，特制定如下费用报销程序及标准： 1、费用报销的要求 报销费用必须以合理、合法、真实的原始凭证为依据，确实无法取得正式发票的费用支出，应由经手人说明原因，经分管签字，方可作为报销的依据； 原始凭证不得涂抹、刮擦，内容和项目必须齐全； 原始凭证必须按公司规定的程序进行审核、签字，手续必须完备； 出纳人员要严格遵守费用报销制度，认真审核各种凭证，对不符合要求的凭证应拒绝予以报销，否则要承担责任。 费用报销的审批权限 公司总部、各分部经理（店长）的所有费用由总部总经理审批。 单项费用一次支付金额在元以上的各种费用由总部总经理审批。金额在1元以下的总部由行政副总审批，分部由分部经理审批。 单位价值2000元以上的资产购置费由总部总经理审批。单位价值在2000元以下的总部由行政副总审批，由各地区分部由分部经理（店长）审批。 业务招待费总部职能部门的由总部总经理审批，各地区分部的由分部经理（店长）审批。 各地的装修费、广告费由总部总经理审批。 工资及福利费、奖金等，总部的由行政审批，地区分部的由分部经理（店长）审批。 水电费、租赁费、促销奖、营业员奖金、送货司机费、空调安装费等总部的由总经理审批，各地区分部由分部经理（店长）审批。 办公费、电话费、运杂费、交通费、物料费、修理费等，属于计划内的总部职能部门由行政副总审批，各地区分部由分部经理（店长）审批，门店的由门店经理审批。属于计划外的总部及分部职能部门的由总部总经理审批，门店的由各地区分部经理（店长）审批。 费用的审批程序 总部的审批程序 经手人持 部门经理 财务 （总经理 行政 出纳审核 原始凭证 审核签字 审核签字 审核签字 审核签字 报销付款 （2）分部的审批程序 经手人持 部门经理 财务经理 分部经理（店长） 总部总理 出纳审核 原始凭证 审核签字 审核签字 审核签字 审核签字 报销付款 汽车使用费的管理 1. 费用开支标准 汽车使用费是指投资公司的各种车辆在使用过程中发生的各种费用，包括燃油费、保养费、日常修理费、大修费、年检费、车船税、过路过桥费、停车费等。 燃油费由车管部统一购买油票，司机个人一律不允许用现金加油，特殊情况需经行政副总批准。 修理费采用定额包干的办法，具体见车管部有关规定。 保养费、年检费、车船税等费用由车管部根据有关部门的要求办理，财务部门实报实销。 因公发生的过路过桥费、停车费由司机按票填制报销单，经用车人、车管部经理审核签字后，按规定实报实销。因私发生的各种费用，不得报销。 因违反交通法规的罚款，一律不予报销。 （五）业务招待费的管理 1、业务招待费的管理办法 各单位的业务招待费实行按率提取，总量控制，分级审批的管理办法。 各单位的招待费根据国家财务制度固定的提取比例和年销售收入总额计算全年的费用总量，实行总量控制。 为业务或其他需要招待客户时，应先提出申请，说明事由，预计人数、人均标准、预计金额等内容，按报销权限报有关领导审批。申请时，分部经理（店长）以上人员，采取口头申请，其他人员采取书面申请的办法；申请单见附表。 在实际支出招待费时，凡是在预计总量之内的，按规定程序报销；凡超过规定总量的，须经特批才可支付； 2、业务招待费的支付办法 个人持有关领导批准后的申请单，到财务部办理借款事宜，报销时提供发票，按规定的审批权限和审批程序进行报销。 业务招待费的批准权限 总部的业务招待费及各地区分部经理（店长）的业务招待费由总部总经理审批，其他地区分部的业务招待费由地区分部经理（店长）审批。 附表： 业务招待费支付申请单 部门： 年 月 日 单位： 元 申请理由 招待对象和人数 招待形式 金额（预计） 大写： 支款方式 ： ： 各单位总经理： 部门经理： 经手人： 差旅费的管理: 差旅费是指因公到外地出差发生的交通费、车船费、住宿费、出差补助费、其他杂费等。 1、使用交通工具标准： 公司总部总经理可乘坐公务仓、火车软卧； 总部可乘飞机经济仓和火车卧 其他人可乘火车、汽车等经总经理特批可乘坐飞机经济仓； 出差20天以内为短期出差，20天以上为长期出差。 短期出差费用报销标准： 总经理出差，发生的各种费用实报实销。 凡到设有办事处的（或开设有分部、加盟企业的）地区出差，级以上人员每天每人0元，一般人员每0元。 凡到没有设立办事处的出差，级以上人员每人