骗税案例——骗税大鳄.docVIP

骗税大鳄 本刊记者/吴晨光 （声明:刊用本刊稿件务经特别授权并注明摘自中国新闻社《中国新闻周刊》。联系电话 　　有分析说，2000年，因出口骗税，中国国家税务损失至少在300亿元人民币。由于出口骗税，有巨大暴利空间，涉足此领域者不断变本加厉，以身试法。高层领导已经认识到，出口骗税行为对中国的危害绝不在走私之下。 　　骗税金额总计2亿元人民币，7人被处死刑。3月2日，广东汕头、揭阳两地对6起案件的宣判,掀开中国打击骗税案的序幕。而汕头当地人的说法，也令人们对该地出口骗税犯罪之猖獗而瞠目。 　　此前不久，广东的另一家外贸企业——英源集团因骗取出口退税而被撤消外贸经营权。据悉，1999年6月至2000年6月间，该集团涉嫌骗税1880多万元。 　　据广东海关消息：2000年上半年，广东查获出口骗退税违规案件500多起，案值4400多万元。而非官方消息说，截止到2000年11月份，广东共查处出口骗退税违规案件达700多起，案值20多亿元人民币。 　　骗税额以千万、乃至以亿计，这就是广东，中国出口骗税的重灾区。尤其在潮汕一带，骗税风行一时。为此，国务委员吴仪和中纪委副书记刘丽英为首的两个专向调查组，曾进驻潮汕数月。 　　在广西，2001年1月，“劳联”骗税大案被揭开。1994年至1996年间，柳州市劳联公司原董事长左志昂伙同吴铁雄等人，以“代销代理”为幌子，虚开增值税专用发票131份，骗取国家出口退税2100多万元；在辽宁，锦州市华侨电子有限公司总经理唐允，虚开增值税发票900多份，3年之间骗税1000多万美元；在南宁，2000年11月份开始，有关部门在两个月内便查出涉嫌骗税企业61家，骗取退税款共计1478.8万元，46名涉案人员被移交司法机关。 　　在福建、江苏、陕西、湖北，出口骗税案件皆屡见不鲜。此次国务院列出的10个重点打击出口骗税地区中，北京也包括在内。 　　著名经济学专家茅于轼估计：2000年一年，中国被骗取的税金有几十亿之多。一位不愿透露姓名的国家海关总署官员则认为：这个数字不下110亿。 　　而不久前《中国经营报》则分析说，2000年由出口骗税案造成的国家税务损失，超过300亿元人民币！ 　　300亿，这是北京承办2008年奥运会经费的37倍。而2000年全年，中国税务系统办理出口退税一共811亿元人民币。 　　手法高超 变本加厉 　　中国的出口退税政策始于1984年。这项政策的含义不难理解——比如说，征税税率是17%，而退税税率是14%，那么，一家公司出口了100元的货物，就要先交17元税；而后，国家会返还你14元。 　　出台这项政策旨在鼓励出口、拉动内需。但在投机者眼里，这是一条难得的大船。乘坐此船，不但可以全程免票，而且能钓到大鱼。 　　一位“业内人士”称：出口骗税最常用的方法，是伪造票据。首先是增值税发票。因为发票是拿到退税款最重要的凭证——有了它，才能证明企业交过税，企业才能领到退税。 　　几乎每起大案，都牵涉到这一环节。3月2日公判的税案进行至取证时，假增值税发票是用麻袋装来的。 　　当然，要领到退税款，仅有增值税发票还不够。企业需要向退税部门出示报关单——证明货物已经出口——这一样可以伪造；企业还要出示结汇单——证明外方已收到货物，并专门汇款回来——当然，这仍可如法炮制作假。 　　为让这一切顺理成章，骗税活动逐步向规模化、集团化、分工化的“一条龙”作业模式发展：有人专门负责提供假单证，有人专门负责出货，有人专门负责从国外打汇进来，还有人在国内收取人民币。 　　大多数案例都涉及境外公司参与。他们在香港或境外某地设立空壳公司，内地企业则利用这个空壳，伪造企业产品出口外销合同、运输等文件，然后向税务部门申请退税。 　　在出口这一关上，骗税人也越做越“油”。起初是搞一批真货物出关，在海上转一圈后回国。后来胆子大了，以残次品冒充好货，2000年7月21日，深圳沙头角海关对湖南省工业品进出口公司申报出口的5.5万个耳机塞进行查验时发现，其中有5000个只有外壳，内用小石粒充填的造假产品；而深圳文锦渡海关也查获过以铁片充填的耳机。在出口矿泉水的瓶子中灌进自来水，驶入公海尔后倒掉的例子更是屡见不鲜。再后来骗税者买通了海关官员，索性装着空集装箱出口，甚至变本加厉，用空箱子装些香烟之类的国内紧俏商品，走私入境。或者干脆空对空，什么货都没有，造假单后直接骗税。 　　在出口骗税的商品上，人们的眼睛则一直盯住高退税率者。起初是服装、鞋帽，尔后是中国特产如陶瓷，后来，连高科技电子产品也被列入骗税的重点之一。但农产品一直是不在范围之内的，因为它的退税率总在3%—5%之间徘徊。在实行出口退税的17年里，骗税金额也随着退税率的高低摇摆不定。80年代至90年代初，税率提高较高，骗税额居高不下；而到了1996年，中国调低退税率