企业集团信息一体化和资金集中管理问题研究.pdfVIP

70 企业家天地 ·理论版 / 2007 / 1 企业集团信息一体化和资金集中管理问题研究 李光凤 摘 　要 :近年来 ,企业集团如雨后春笋不断涌现 ,企业集团资金 起 ,在降低资金成本 、提高资金效率的同时抵御风险 。但是 ,许 集中管理中的资金管理失控 、监控缺乏手段 、资金利用率低等问 多企业集团由于缺乏必要的技术手段 ,资金控制能力不足 ,从而 题也越来越得到业界的关注 。本文从企业集团战略管理角度出 付出了沉重的代价 。大型的企业集团下属机构众多 ,地域分布 发 ,提出利用信息技术构建企业集团信息一体化的思路 ,在此基 广泛 ,在资金集中管理上的问题尤其突出 ,资金管理失控 、监控 础上探讨了资金集中管理的信息化解决方案 。 缺乏手段 、资金利用率低的情况是我国企业集团管理中迫切需 关键词 :企业集团;信息一体化 ;资金集中管理 要解决的问题 。要实现企业集团资金集中管理 ,必须建立信息 中图分类号 :F270 　　文献标识码 :A 一体化资金系统 ,实时把脉 ,实现企业资金的高度集约化 、透明 文章编号 :CN43 - 1027/ F (2007) 1 - 070 - 03 化 ;报告资金状况 ,优化资产负债结构 ,减少资金 占用 ;协调企业 作 　者 :重庆工商大学会计学院副教授 ;重庆 ,400067 集团资金的各下属企业贫富不均状况 ,解决资金使用效率低 ,资 金管理成本高的局面 ;避免因内部交易引起的不必要的资金流 资金是企业集团的血液 ,是企业集团财务管理的核心和重 动 ;减少资金结算的在途时间 ,并集中资金用于优质项 目, 以此 点 。从现代经济的发展看 ,大型企业集团的财务与资金管理趋 获取最大收益 。因此 ,本文首先研究利用信息技术构建企业集 向高度集中是历史的必然 。企业集团作为一种具有资源配置功 团信息一体化平台 ,使整个集团成员之间的信息能够实时共享 , 能的经济组织 ,其资金集中管理的目的就是在集团内部形成一 解决信息分散 、信息不对称 、信息不共享的问题 ;然后提出在我 个内部金融性市场 ,在这个市场上 ,各成员单位的实力组合在一 国企业集团信息一体化的条件下 ,支持企业战略实现的资金集 　　机车基本技术状态 、走行公里和修程数据库 :主要包括机车 为机车检修管理部门、管理人员、检修工作者服务 ,为此需要完 的厂修 、中修及历次进行加装改造记录 、各主要部件的编号 、上 成以下工作 ,确保系统工作 。 次修程至今走行公里 、累计走行公里 、大修后走行公里 、中修后 机统 —6 报活后有些故障工作者在行修因检修条件限制无 走行公里 、上次修程 、已进行过的修程 。 法处理 ,在不影响机车安全使用的前提下维持到下一修程再处 机车机油燃油消耗率数据库 :主要包括机车新造或大修后 理 ,这样工作者则在机统 —6 小票施修情况一栏填写“小辅修处 历次小辅修机油消耗率 、中修后历次小辅修机油消耗率 、小修后 理”,且此活自动转成机统 —28 报活 ,相关人员在计算机上可以 机油消耗率 、当前千机公里机油消耗率 ;新造或大修后燃油消耗 浏览全段机车机统 —28 报活情况 ,并根据机车走行公里数 、机 率 、中修后历次小辅修燃油消耗率 、小修后燃油消耗率 、当前万 车动态检测数据 、机车零部件寿命数据库的提示及时编制机车 吨公里燃油消耗率 ,各类油脂的消耗率 、机油燃油消耗率超出预 小辅修计划 ,机车小辅修时及时把故障处理好 , 以减少机破临修 定消耗范围时自动提示 。 的发生 ,提高机车检修质量 。 机车零部件资料及技术要求数据库 :机车相关零部件图纸 根据机车千机公里机油燃油消耗率 、机车零部件寿命数据 资料 、基本技术要求 、尺寸及限度要求 、技术科及上级部门下发 库的提示 、机油铁谱分析数据库的提示