房地产公开课【杭州】严格征管下的土地增值税清算与加强所得税后续管理中的风险控制研修班(5月14).docVIP

【杭州】严格征管下的土地增值税清算与加强所得税后续管理中的风险控制研修班(5月14) 【课程说明】 主 办：中房商学院 时 间：2014年5月14-15日 地 点：杭 州 　　【行程】 　　据2013年11月25日中央电视台爆料：截止到2012年12月31日，全国房地产开发企业应缴未缴的土地增值税总额超过3.8万亿元，占当年税收收入的37.8%，如此巨额的应缴未缴税款必然招致税务机关对房地产开发企业土地增值税更加严格地清算。 　　针对房地产业面临的严格税收征管形势，我们总结了近几年房地产企业税务检查的典型案例，归纳了近几年房地产业税企争议的焦点问题，结合浙江、江苏两省的税收检查要求，对房地产企业所涉及的各税种，诸环节、分项目进行剖析，希望通过培训，讲解土地增值税的清算策略、房地产企业各税种纳税操作技巧，现场解答房地产企业在纳税操作中遇到的疑难问题。 　　【课程收益】 　　1、通过学习，使学员掌握土地增值税清算的基本法规、清算程序和清算方法、税收优惠，土地增值税的纳税筹划技巧等。 　　2、通过学习，使学员掌握房地产开发产品的分类方法、成本核算方法、共同成本与间接成本的分配技巧，正确核算开发产品成本。 　　3、通过学习，使学员掌握收入确认的原则、方法，开发项目完工的标准，预售账款结转收入的时限，正确计算应纳税所得额和应纳所得税额。 　　4、了解房地产行业税收检查的重点及其应对策略。 　　【学员对象】 　　各房地产企业领导、主管财税领导、财务总监、财务经理、财务人员以及税务、会计事务所和各财务咨询公司的人员。 　　【金牌导师】 　　刘老师：我国著名财税专家，高级会计师、注册会计师。我公司高级税务讲师，现受聘担任世界税收联合会财税研究员，中央财经大学财经研究院客座教授，财政部科研所培训中心兼职教授，长期从事房地产企业、建筑企业的财务会计、审计等实际工作，潜心于房地产业财税研究，具有深湛的理论基础，丰富的实践经验，广泛的财经法规知识积累。参与了我国《企业所得税法》的研究、制定工作，对企业所得税法有独到的见解，被誉为我国房地产业界纳税策划的领军人物。 　　出版有《房地产企业财税操作技巧》(第3版)、刚刚出版的新书《土地增值税清算大成》(第3版)和《房地产企业财税操作难题精解》等房地产企业财税实务专著。 　　讲授过《房地产开发企业财税操作技巧》、《房地产企业涉税风险规避与疑难问题解答》、《税制改革对房地产业纳税的影响》、《土地增值税清算与房地产业税收检查前辅导》等。学员普遍反映：通过讲座的学习提高了对企业会计准则的理解，扩展了税收法规知识，增强了纳税意识，提高了理性纳税筹划的自觉性;使企业避免了纳税风险，减轻了税收负担，提高了经济效益。 　　【课程大纲】 　　一：严格征管下的土地增值税清算技巧 　　1、怎样确认房地产销售收入总额?合同面积与实测面积不一致如何确认销售收入总额? 　　2、计算土地增值税的“扣除项目金”包含哪些?怎样计算允许扣除的房地产开发费用? 　　3、土地增值税清算时，契税是否可以计入取得土地使用权所支付的金额，契税可否计算30%的附加扣除额? 　　4、土地闲置费可否计入“房地产开发成本”?在计算土地增值税时可否扣除? 　　5、计算土地增值税时，有金融机构借款证明利息支出怎样扣除?企业没有借款费用的，“房地产开发费用”是否按照5%扣除? 　　6、什么是普通标准住宅，企业出售普通标准住宅怎样享受土地增值税的税收优惠政策? 　　7、房地产开发企业出售保障性住房是否应预缴土地增值税? 　　8、以土地或房地产进行投资联营的，是否享受土地增值税的免税优惠?对房地产开发企业有何特殊规定? 　　9、企业转让旧房如何计算扣除项目金额? 　　10、土地增值税清算时可否将不同类型的房地产综合计算缴纳土地增值税? 　　11、向个人支付的拆迁补偿款凭何种凭证扣除? 　　12、扣留施工企业的质量保证金没有发票可否扣除? 　　13、怎样确定土地增值税的清算项目?应当进行土地增值税清算的项目和要求纳税人进行土地增值税清算的项目怎样划分? 　　14、房地产企业新建的商品房装修费用可否计入开发成本，能否享受加计扣除?怎样利用增加装修成本的方法降低土地增值税? 　　15、房地产企业销售普通标准住宅如何定价可以降低土地增值税? 　　16、房地产企业转让在建项目与转让股权在纳税方面有什么差异? 　　17、房地产企业利用已经征用的土地建造宾馆、商厦，怎样操作可以降低税费支出? 　　18、企业取得的土地出让金返还如何进行账务处理，可以降低税费支出? 　　19、房地产企业转让土地使用权如何操作可以降