银行合规管理：理论与操作-杨再平.pdfVIP

中国银行业协会 杨再平 要点提示 许多金融风险案件都祸起违规 合规管理及监管的国际国内趋势 关于合规重要性的深度思考 合规管理及监管三大板块 第一部分 许多金融风险案件祸起违规 英国巴林银行 “李森事件” 美国万事达信用卡泄密事件 日本大和银行违规案 法国兴业银行违规案 瑞银帮美账户逃税案 黑龙江 “高山案” 浙江金信信托案 北京 “森豪公寓案” 深圳发展银行15亿元问题贷款 铁本事件 北京农商行4.6亿元骗贷案 银行卡违规问题 第一部分许多金融风险案件祸起违规 案例分析 英国巴林银行“李森事件”  既是前台首席交易员又是后台的结算主管的 李森建 “老鼠仓”、使用“88888”错误账户 掩盖失败交易。 自1994年8 月至1995年2 月累 计亏损达到480亿日元。  1994年8月内审人员曾指出违规，但集团高级 领导层漠然视之。 致使具有233年历史、在全球范围内掌管 270 多亿英镑的英国巴林银行宣告破产。 第一部分许多金融风险案件祸起违规 案例分析 美国万事达信用卡泄密事件  美国万事达卡公司等信用卡发行机构要求“卡 系统”公司处理的数据不得过夜保存。  但该公司为进行市场研究过夜保存账户信息， 且不加密、不保护，让恶意黑客有机可乘。  2005年6月17日晚宣布, “信用卡第三方付款处 理器”网络系统遭入侵,可能造成包括万事达、 Visa等各种信用卡高达4000多万用户的数据资 料被窃。 第一部分许多金融风险案件祸起违规 案例分析 日本大和银行及大和银行信托公司违规案  1995年在美经营的大和银行及大和银行信托公司，由于内控自查机制的漏洞， 未能按照相关法律向美国联邦及地方监管当局披露其超过10亿美元的交易损 失，而被处以禁止在美营业的处罚。  尽管禁令至1998年已经失效，但是大和银行一直未能重返美国市场，直到 2003年大和银行与朝日银行重组为里索纳金融控股集团之后，由于新集团下 属的其他机构在纽约拥有一个代表处，并且里索纳控股向美联储保证没有进 一步扩大营业的企图，其保留该代表处在美继续营业申请才获得批准。 第一部分许多金融风险案件祸起违规 案例分析 法国兴业银行交易员违规案  2008年1月27日披露该银行交易员热罗姆 ·凯维埃尔开展和掩盖违规交易的细 节，违规交易最终导致49亿欧元亏损。  法国兴业银行在相关款项全部平仓之后才向公众披露此事，而轧平这些仓位 直接导致了49亿欧元的损失。银行负责人说，尽管银行方面早先察觉到交易 中存在错误却没有深入调查。 第一部分许多金融风险案件祸起违规 案例分析 美国指控瑞银帮助5.3万美国账户逃税  美国迈阿密联邦法庭2009年2月20日受理美国司法部对瑞士银行的再次起诉。美国司法部 向法庭提交的诉状称，美国客户在瑞士银行开有32940个秘密现金账户，以及20877个证券 账户。这些美国客户没有向国内税务署上报这些账户，更没有根据这些账户缴纳个人所得 税。据保守预计，这些账户的资产总额大约为148亿美元。  瑞银的部分私人银行家和经理“参与了一个欺骗美国”和美国国内税务署的计划，帮助美 国客户建立、隐藏秘密账户。欺骗计划包括虚报亏损、银行和客户共同拟定虚假税务表等。 除此之外，