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武汉代理记帐| 武汉兰兆财务代理告诉你一般纳税人如何报税 武汉兰兆财务代理告诉你一般纳税人如何报税 A.申报形式 报税分为两种:纸质和网上申报 1. 纸质申报: 该申报方式只针对辅导期企业,填好五张表格后(一式两份)带上抄好 税的 IC 卡,先交专管员或值班人员稽核比对认证结果,再在申报征收窗口 报税; 五张表格为:主表,进项税额明细表,销项情况明细表,专用发票申报 抵扣明细,专用发票存根明细. 2. 网上申报: 该申报方式针对除辅导期以外的一般纳税人,进入网上申报系统按提 示申报即可,将申报反馈回来的结果打印出来再拿到税务局清 IC 卡 二、一般纳税人报税时间 一般纳税人每月 1 日必须进行防伪税控开票机的抄税工作，在税务机 关规定的报税时间前到办税服务厅 1-10 号综合办税窗口、11-12 号企业发 行窗口或 13-14 号代开专票窗口中任意一个服务窗口都可以办理报税工 作。 三、一般纳税人报税流程 1.月底前进项发票认证解密 2.报税前(至少在次月 7 日前)销项发票抄税(在中介机构**的一般由 中介机构代办抄税) 3.打印本月开票清单 4.网上报税： A、如有开具普通发票，要导入 B、如取得可以抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品 收购凭证、海关增值税完税旁证)，需要采集导入 C、主表自动生成后，根据开票清单，填列申报表中的“销项明细” D、如有进项转出、已交税金(一般发生在小型商贸企业辅导期)等情 况，需要填列 E、连同附报表格及会计报表一起网上申报、接收回执、打印盖章 5.确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金 6.网上打印的资料连同开票清单、金税卡(如开票由中介机构代理则 不需要你携带了)到税务局大厅窗口进行比对，如无误，OK!如有问题，金 税卡锁死，转异常岗处理。 增值税抄、报税流程： 卡 西 欧 手 表 官 网 ｜ 深 圳 市 创 营 网 络 科 技 有 限 公 司 ｜ 武汉代理记帐| 抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业 开发票使用的 IC 卡中，然后将 IC 卡带到国税局去，读到他们的电脑系统 中. 以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息 进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企 业的销售收入。 抄报税操作 应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工 作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序： 1.抄税： (1)用户抄报税流程 抄税写 IC 卡-打印各种报表-报税 A、抄税起始日正常抄税处理; 进入系统-报税处理-抄报税管理-抄税处理-系统弹出“确认对话框” -插入 IC 卡，确认-正常抄写 IC 卡成功 B、重复抄上月旧税： 进入系统-报税处理-抄报税管理-抄税处理-系统弹出“确认对话框” -插入 IC 卡，确认-抄上月旧税成功 C、金税卡状态查询 进入系统-报税处理-金税卡管理-金税卡状态查询-系统弹出详细的 信息 2.报税：将抄税后的 IC 卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务 大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报 税，也就是读取你 IC 卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后 进行报税处理。 3.认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联到国税局发 票认证窗口办理即可. 增值税专用发票开出 180 天内认证有效.当月认证 的必须在当月抵扣。 卡 西 欧 手 表 官 网 ｜ 深 圳 市 创 营 网 络 科 技 有 限 公 司 ｜