- 1、本文档共5页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
- 6、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
第二章金融法律制度复习重点.doc
第二章 金融法律制度
金融法律制度是国家加强金融管理和监督,实施宏观经济调控的法律保障。
第一节 现金管理规定
一、现金管理的基本原则
现金管理应当遵守以下基本原则
1、凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位(以下简称开户单位)必须依照规定收支和使用现金,接受开户银行的监督;
2、国家鼓励开户单位和个人在经济活动中采取转帐方式进行结算,减少使用现金;
3、开户单位之间的经济往来,除按规定的范围可以使用现金外,应当通过开户银行进行转帐结算。
4、中国人民银行各级机构严格履行金融主管机关职责,负责对开户银行执行现金管理情况进行监督和稽核;
5、开户银行负责现金管理的具体实施,对开户单位收支、使用现金进行监督管理。
二、现金使用范围的规定
1、一般规定
开户单位可以在八个方面的范围内使用现金,结算起点为1000元。结算起点的调整,由中国人民银行确定,报国务院备案。
2、特殊规定
对于单位向个人收购农副产品和其他物资的价款以及出差人员必须随身携带的差旅费等,现金支付不受结算起点的限制。
三、现金管理的基本要求
(一)现金与转帐结算凭证的关系
在经济往来中,转账结算凭证具有与现金相同的支付能力。
(二)库存现金限额的管理
银行对实行现金管理的单位要核定现金库存的最高限额。这个限额一般以各单位维持3-5天的零星现金支付为准。边远地区和交通不便地区,可以多于5天(但不得超过15天)的日常零星开支。
(三)关于现金交存银行的规定
凡有现金收入的单位,如商业零售部门、交通运输等单位,其现金收入应当于当日及时交存开户银行。现金收入较多的单位必须于当日分几次交存银行,较少的单位也不得超过第二天中午交存。
(四)现金帐目的管理
现金账目应当做到日清月结、账款相符。(注意七个“不准”一个“禁止”)
(五)大额现金登记备案制度
开户银行对本行签发的超过大额现金标准、注明“现金”字样的银行汇票、银行本票,视同大额现金支付,实行登记备案制度。
(六)严格控制坐支
坐支,即直接支付。在一般情况下,不允许单位坐支,因为这不利于银行进行管理和监督。
(七)法律责任
第二节 支付结算和银行帐户管理
一、支付结算概述
(一)支付结算的概述和种类
1、支付结算的概念
支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、汇兑、托付承收、委托收款和银行卡等结算方式进行货币给付及资金清算的行为
2、支付结算的种类
支付结算的种类,包括票据结算和非标据结算两类。
票据结算包括汇票、本票和支票三种结算方式;
非票据结算包括汇兑、托收承付、委托收款和信用卡等结算方式
(二)支付结算的基本原则
1.恪守信用,履约付款
2.谁的钱进谁的帐,由谁支配
3.银行不垫款
(三)支付结算的一般规定
1、结算收付双方必须在银行开户,付款单位必须有足够的存款余额
2、结算收付双方必须根据经济合同和有关制度办理支付结算
3、结算金额起点
4、正确填写票据和结算凭证
(四)办理支付结算的基本要求
1、单位、个人和银行办理支付结算,必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。
2、单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户
3、票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实,不得伪造、变造。
4、填写票据和结算凭证应当规范,做到要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错不漏、不潦草、防止涂改。
(五)填写票据和结算凭证的基本要求
有七方面的要求
(六)支付结算的纪律和责任
纪律:单位和个人办理支付结算,有四个“不准”
银行办理支付结算,有十个“不准”
责任:持票人因不获承兑或不获付款,对其前手行使追索权时,票据的出票人、背书人和保证人对持票人承担连带责任。
二、银行结算帐户
2003年9月1日起施行《人民币银行结算账户管理办法》
(一)《人民币银行结算帐户管理办法》的适用范围
(二)人民币银行结算帐户管理的基本原则
1、一个基本存款帐户原则
单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户,不得多头开户
2、自主选择原则
3、遵守法律、行政法规原则
4、信息保密原则
(三)人民币银行结算账户的概述和种类
人民币银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。
1、按用途不同,分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。
2、按存款人不同,分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。
(四)银行结算账户的开立、变更和撤销
1、银行结算账户的开立
应填制开户申请书,向中国人民银行当地分支行备案。需要核准的,应及时报送中国人民银行核准。
2、银行结算账户的变更
应于5日内书面通知开户银行并提供有关证明。
3、银行结算账户的撤销
存款人尚未清偿其开户银
您可能关注的文档
- 第三章个人至上与社会正义道德的目标.doc
- 第三章中西方财政理论的关系.ppt
- 第三章产权理论.ppt
- 第三章会计核算基本前提.ppt
- 第三章决定与意见.ppt
- 第三章刑事诉讼理论的基本范畴.ppt
- 第三章劳动力和材料投入计划及其保证措施.doc
- 第三章反不正当竞争法石河子大学李卫芳.ppt
- 第三章合同法律制度练习卷.doc
- 第三章国家领土.ppt
- [南宁]广西南宁经济技术开发区党政办公室劳务派遣人员招聘笔试历年高频考点(难、易错点)附带答案详解.docx
- [南宁]广西南宁经济技术开发区那洪街道办事处劳务派遣人员招聘笔试历年高频考点(难、易错点)附带答案详解.docx
- 安徽省公务员(面试)模拟试卷3(共45题).docx
- 公安队伍正规化建设练习试卷3(共113题).docx
- [南昌]江西南昌大学食品学院合同(备案)制实验岗招聘笔试历年高频考点(难、易错点)附带答案详解.docx
- 地方公务员面试(事务管理类问题)模拟试卷1(共24题).docx
- 辅警招聘考试公安基础知识(行政处罚法及相关知识)模拟试卷1(共105题).docx
- 地方公务员面试(人际处理类问题)模拟试卷1(共46题).docx
- [南宁]广西南宁市兴宁区消防救援大队招聘镇(街道)微型消防站专职消防员10人笔试历年高频考点(难、易错点)附带答案详解.docx
- 串词类模拟试卷1(共25题).docx
文档评论(0)