浅谈证券公司营业部内部控制建设.pdfVIP

CKYJ 证券交易与上市公司 随着大连证券公司被责令关闭 南方证券被行政接管 和保持正直 诚实 , , 、 、 华夏证券报出巨亏 中国证券公司面临的风险开始集中暴 公正 廉洁的品质与 , 、 露 许多证券营业部出现上亿元的大案 意味着一家营业部 应有的专业胜任能 。 , 出事 可能会吞掉整个公司的利润 证券营业部的风险控制 力 对重要岗位必 , 。 。 问题 急迫而又现实地摆在面前 证券公司营业部如何加强 须在回避的基础上 , 。 内控建设 强化内控职能 如何通过建立健全内控制度防微 实行委派制和定期 , , 浅 杜渐 防范于未然 化解经营风险 不仅是监管机关必须考虑 轮换制 重要岗位 , , , 。 的一个重要问题 也是证券行业面临的一个重大课题 指证券营业部负责 , 。 谈 一 证券公司内部控制方面存在的问题 人 证券营业部电脑 、 、 目前,国内各证券公司制定的内控体制普遍存在的问题 部 财务部负责人应 表现为 一是重制度建设 轻执行落实 各证券公司都有一套 、 证 : , 。 当由证券公司总部 营 内部管理制度文本 然而在实际执行过程中遇到具体问题 直接委派 垂直管理 并 , 、 , 券 时 制度的作用往往被淡化 于已有利就严格执行 于己不利 建立公司总部与上述人 , , , 业 就加以变通或回避 使得规章制度形同虚设 产生巨大的经 员的直接 有效沟通渠 , , 、 公 营风险 例如开通银证转账业务按要求必须本人办理 一旦 道 并在证券公司范围内 。 , , 部 失控 就会导致大量的客户保证金被挪走 二是重事后检查 实行定期岗位轮换 离职 , 。 , , 司 轻事前防范 建立内部控制的目的是用于严格管理证券经营 时应由证券公司总部对 。 ■ 活动过程 确保经营目标的实现 然而有些管理人员重经营 其进行离任审计 同时, 内 / , , 。 罗 轻管理现象严