0融合营销和财务,构建新的收入管理系统.ppt

用客户主体号来表示 用来代表法律或逻辑意义上的客户单位。 一个客户主体号与一个法律上是独立的公司或自然人相对应，每一独立法人、自然人都应有（唯一的）一个的客户主体号。 客户主体号是系统中“应收账款”等科目的明细科目代码。 客户主体号应尽量不带客户的任何属性。 客户主体号的设立要综合考虑业务、税务、商务和其它方面的因素。 付款方：用客户结算号(交费号)表示 向我方交纳电费的单位或个人。 可以是非客户方。 开票方 开具发票时的单位名称。 一般应与客户方一致。 对于临时客户或特殊情况下可与付款方一致。 1、接口方式：２、无缝集成：财务管理部分完全融入了营销业务的整体流程中，用户在 应收:经抄录表码、计算电费等环节后，系统产生应收电费及价外的各项明细及汇总数据，抄收人员应按批次、或日、或月打印出应收电费明细（汇总）表；复核人员依据有关的业务规定对抄收人员的工作进行复核，确认后，系统应按财务部门设定的“智能账务处理规则”自动产生制作会计凭证所需的明细及汇总数据（进行价税分离），并实时反映到电费会计岗位；电费会计根据《湖南省电力公司电费会计核算办法》，审核系统按“智能账务处理规则”形成的应收电费汇总凭证是否正确，确认复核人员提交的“应收电费汇总表”与应收电费汇总凭证记录是否一致，确认一致后，应按批次、或日、或月打印应收电费汇总凭证，并将与应收电费汇总凭证相一致的应收电费汇总表作为汇总凭证的附件，交由下一工作环节（总账会计），由下一工作环节（总账会计）将应收电费汇总凭证手工输入“远光会计核算系统”，或由“远光会计核算系统”自动采集应收电费汇总凭证的数据。下一工作环节（总账会计）将应收电费汇总凭证输入“远光会计核算系统”后，“远光会计核算系统”将自动产生一个凭证编号，总账会计应将此凭证编号对应输入收入管理系统。 实收:明细内容，一般的3项:客户号、交费类型、金额。特殊的3项：销账月份（便于计算滞纳金）、代交单位名称或代码，入账日期。 实收审核: 实收明细汇总日报表 、收款存根联（银行收款通知）、机内凭证内容三者相符。 欠费合一，强调是统一，更强调而是包容。 系统中只有债权欠费、对账欠费、催费员考核欠费、停电参考欠费等，但没有财务欠费、用电欠费。 原来：在用电口，账是清不清；在财务口，账是清不了，原因：会计主体不一、会计期间不一、记账依据不一、核算对象不一、记账方法不一、核算（处理）方法不一（不同步）、作用不一、一个是复式记账、一个是单式记账、一个是权责发生制，一个是任意制。 到户、到价格组成、到账龄。 分录处理与分摊： 工作量难以承受，光是每个客户每月应收一笔，实收一笔，每个月凭证处理的工作量就大得惊人。手工方式下，是无法完全按会计核算办法来处理的。各单位财务部门大多只是将大客户和特大客户按会计核算办法来处理并进行记账。 全国首家。 集团公司对成员单位的管理、控制，可不再依赖传统文件传递，而是经系统直接执行。一些管理规定如电费计算规则、电价管理、违约金计算规则、账龄计算规则、电费会计核算办法（智能账务处理、实收数分配）、发票管理办法（发票打印）、信用管理、等等，可以作为“规则”，随时添加到系统中，分层授权，做到有令必行，有禁必止，管理的时效性、准确性也能得到充分的保证；同时又保持了统一规范条件下的个性化。上级管理层对下级单位的营销管理模式、业务流程及业务规则可分别进行设置和规范，对其管理控制强度进行调整，也可将规范后的管理模式、业务流程及业务规则固定下来。 电费核算与监督真正成为营销工作中重要的一环，电力收入财务管理从事后控制转向了事中控制。 1、审核与流程管理 2、发票、收据全过程的管理，实时跟踪每一张发票、收据的每一联次的流转，通过系统确保票款相符 。 3、银行对账（实时与期末）、客户对账 4、内部控制（相互制约、强制稽核） 5、复式记账 6、根据客户的还款、经营及财务状况，系统自动形成客户资信等级（分为正常、关注、次级、可疑、损失五类） 7、法定坏账与管理坏账，自动进行账龄分析，欠费坏账风险得到有效防范和化解， 8、系统规范了工作流程，统一了业务标准，通过系统的硬授权，用程序来规范所有人的行为，强化了内部控制，最大限度地消除了制度执行中的人为因素 。 9、加密。 把用户当客户，客户才会把电力当商品。 为适应供电单位组织机构、考核方式、商务模式、业务类型、业务流程等的频繁变化。 会计核算与内部管理平行处理，代码结构及层次完全分开，使之能较好的满足省公司系统内不同供电单位的要求，较好的适应同一供电单位不同时期的管理模式、业务类型、业务流程、组织结构、商务模式的变化，较好地适应电力体制改革的需要。 不管组织机构怎样变，业务流程怎样变，会计核算的过程和结果不会变。如几个下属供电单位进行分拆或合并，系统能在很短的时间