风险管理建设和内部控制实现有机结合.pdfVIP

工作研究 风险管理建设与内部控制实现有机结合 哈尔滨汽轮机厂有限责任公司 按照国务院国资委和哈电集团全面风险管理 管理作为试点风险项目中的重点，即风险管理建 体系建设的有关要求，哈尔滨汽轮机厂有限责任 设的“亮点工程”。这就要求哈汽公司结合前两年 公司（以下简称哈汽公司）作为全面风险管理体系 开展的内部控制体系建设推动全面风险管理体系 建设的试点企业之一，认真组织落实，成立了全面 建设，做到全面风险管理与内部控制的有机结合， 风险管理体系建设领导小组及工作小组，并以“十 这样才能在最短时间内准确高效地实施存货风险 二五”发展规划为主线，围绕哈汽公司总体经营目 管理项目，这也是哈汽公司构建体现全面风险管 标，在集团的正确领导和咨询专家的协助下，在全 理的内部控制新机制的必然要求。 公司范围内积极推进全面风险管理体系建设各项 众所周知，内部控制是全面风险管理的组成 工作。 部分，是企业风险管理不可分割的一部分，是风险 哈汽公司针对内部管理工作的各个环节和经 管理的一种有效的方式。目前，哈汽公司在实施全 营过程风险管理的基本流程，开展了有针对性的 面风险管理初步工作的基础上，按照咨询专家以 问卷调研40 余项，组织有关部门进行访谈20 余 内控为中心，通过制度、流程和财务等手段，在业 次。通过对风险管理体系、风险管理策略、风险管 务层面上的管控运营、操作过程中的风险指导思 理组织体系、风险管理信息系统、风险管理文化和 路逐步开展工作，在哈汽公司整体层面制定风险 内部控制系统进行了全面了解和筛选，整理出哈 策略，构建内控体系，完善风险管理制度，优化流 汽公司 15 个重点风险项目，并提出了具体建议， 程和组织职能等方面入手，为哈汽公司构建全面 为进一步推进哈汽公司全面风险管理体系建设总 风险管理体系建设的长效体系，从根本上提升哈 体目标的实现打下了良好的基础。 汽公司风险管理的效率和效果，最终在哈汽公司 经过与咨询专家共同分析，从财务风险，经营 实现全面风险管理体系建设的各项目标。 风险，系统风险，政策风险，外汇风险等五个方面 哈汽公司经过与各个职能管理部门的沟通以 入手，确定了哈汽公司2011 年库存风险的控制与 及存货项目的特性，针对原材料、在制品、产成品 11111111111111111111111111111111111111111111 范工作作了部署，并及时组织力量进行资金安全 改革和发展，增强企业核心竞争力，实现企业又好 自查，查看制度执行是否偏离，查看资金管控是否 又快发展具有十分重要的作用。我们将在新的一 到位，查看资金账户有无潜在的风险等等。通过自 年里更好地坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、 查虽然无一不规范现象发生，但风险意识有了极 注重预防的战略方针，不断加大预防力度，狠抓工 大地提高。 作落实，努力取得党风廉政建设和反腐败斗争的 实践证明，加强反腐倡廉工作，对于推进企业 新成效，确保集团“十二五”战略规划实施落地。 18 / 22 《《工工业业审审计计与与会会计计》》 工作研究 以及库存积压物资建立包括风险识别、风险测评、 费用，形成有效制度。 风险应对和风险监控在内的库存风险控制体系， 四是建立存货管理信息系统。借鉴哈汽公司 充分发挥计划、技术、仓储等职能部门的作用，利 建立更加全面的