控股公司财务费用分析报告模版.pptVIP

1 2.5.3 控股公司2研发进度 注：与年度经营计划相比有差距。 一季度经营分析 3. 关键因素分析 4. 二季度经营预测 2.1 各控股公司三张报表分析 2.4 竞争分析 2. 经营分析 2.3 内部对比分析 4.1 控股公司1 4.2 控股公司2 1.2 报表体系介绍 1.1 分析范围说明 1.背景说明 本报告的内容结构 3.1 并购项目1 3.2 其他并购 3.3 并购项目3 3.5 财务升级 3.4 资产清理 2.2 股份公司分析 5、并购项目专题报告 并购项目1，2，3 2.5 人力和研发 3.1 并购项目1偏差分析 3.1.1 原计划进度 张鹏、何霖、盛学军 周和平 郴州以外水项目进入谈判阶段（至少6个项目） 张鹏 盛学军 支付股权转让款 刘美芳 信息披露 周和平、张鹏、何霖 罗 敏 待政府水价确定后双方签署南方水务正式协议，组建经营班子，签定任务责任书 周和平、何霖、盛学军 张 鹏 考察、洽谈郴州以外的水项目 张鹏、何霖 周和平 制定年度经营计划及内部管理文件 张鹏、何霖、盛学军 罗 敏 洽谈合资文件、购水合同等所有文件 2.1-2.28 3.1-3.30 第二责任人 主责任人 工作内容 完成时间 偏差原因：1、政府水价调整滞后，并且听证会上所确定的1.3元/吨水价，低于预 期的1.6元/吨。 2、原设计1.8亿投资方案现改为9000万，资产范围调整为水厂和水电站。 * Unit of measure * Source: * CONFIDENTIAL Document Date This report is solely for the use of client personnel. No part of it may be circulated, quoted, or reproduced for distribution outside the client organization without prior written approval from McKinsey Company. This material was used by McKinsey Company during an oral presentation; it is not a complete record of the discussion. 2.1.5.11 控股公司2财务费用分析 财务费用（2002年一季度） 单位：万元 2.1.5.12 控股公司2财务费用明细 单位：元 销售费用 财务费用 三项费用 管理费用 2.1.5.13 控股公司2费用分析小结 201 173 138 126 18 52 357 350 小结：一季度三项费用累计低于预算7万元，考虑上述三个因素，整个费用控制合理。 预算 实际数 包括返回2001年度销售员的业务提成费123万元 1辆汽车和财务软件为预算外支出。 银行贷款利息所致 2.1.5.14 控股公司2损益评价 净利润 销售收入 产品成本及附加 三项费用 税收 357 350 目前执行24.5%所得税率。 结论：净利润低于预算494万，偏差率为91%，其中销售收入低于预算2625万元， 偏差率为66%，材料成本控制较好，制造费用尚有降低空间，三项费用控制 合理。 546 50 预算 实际数 2.1.6 控股公司2资产负债表分析 资产负债简表 单位：万元 2.1.6.1 控股公司2资产结构分析 2.1.6.2 控股公司2存货结构分析 单位：万元 2.1.6.3 控股公司2固定资产结构分析 单位：万元 2.1.6.4 控股公司2负债构成分析 2.1.6.5 控股公司2资产负债评价（2002.03） 净资产 总资产 负债 期初数 实际数 货币资金 应收帐款 短期借款 存货 1885 3276 2059 1922 3242 3212 300 2000 结论：货币资金较期初有所增加，可适当提高利用率；存货和应收帐款水平下降，二着整体结构合理。 短期借款增加为新增银行贷款所致。 单位：万元 2.1.7 控股公司2现金流量表分析 2.1.7.1 控股公司2经营净现金流量明细 2.1.7.2 控股公司2经营净现金流量与净利润分析 2.1.7.3 控股公司2净现金流量评价 净现金流量 经营净现金流量 投资净现金流量 筹资净现金流量 预算 实际数 146 -2251 -330 -34 2985 171