申报征收操作手册 - 福建省国家税务局 .docVIP

福建省国家税务局网上办税 增值税小规模纳税人申报操作手册 版本 1.0.0 目 录 1. 申报 3 2. 缴税 5 3. 查询 6 3.1 申报表查询 6 3.1.1 申报表查询 6 3.2 缴款情况查询 8 4. 打印 9 5. 增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）填表说明 11  申报点击“”菜单链接系统弹出对话框。填写所属时期起止后，点击“进入申报”按钮。【说明】：“所属期起”应填为：月某季、某半年的开始；“所属时期止”应填为：月某季、某半年的结束。 如果填写不合规定，点击“进入申报”按钮纳税人填写的“所属时期”则不能通过系统审核。在纳税申报表中填写申报数据（填写规则与纸质报表相同）。【填说明】： ：纳税人填， 填表日期：系统自动，可修改。系统自动，可修改。销售额：。核对数据无误点击“”按钮 5）确认无误后，点击“确定”，系统提示申报成功用户。。显示列表纳税人滞纳具体数额由系统计算得出点击“”按钮，系统 4）点击“”按钮系统提示 表示本次已全额扣税，用户即完成了本次网上缴税的全部操作。看到实际扣税金额如扣款不成功因帐户余额不足而导致，请及时补足银行帐户，再次进行税款缴纳因其它原因而导致扣款不成功，请记录出错原因，并通知税局相关部门。 缴款查询能查询网上缴税和非网上缴税记录。改版前只能查询通过网上缴税进行缴税的记录。 打印 1）点击“”按钮进入。 3）控件安装完成后，选择申报表下方的“预览打印”或“打印”功能，就可以打印申报表了。 增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）填表说明 一、本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。 二、具体项目填写说明： （一）本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。 （二）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。 （三）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。 （四）本表第1项“应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额，不包含销售使用过的固定资产应征增值税的不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额。 （五）本表第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发票的销售额合计。 （六） 本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票金额换算的不含税销售额。 （七） 本表第6项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写销售免征增值税货物及劳务的销售额，包括销售使用过的、固定资产目录中所列的、售价未超过原值的固定资产的销售额。 （八） 本表第7项 “税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售免征增值税货物及劳务的普通发票金额。 （九）本表第8项“出口免税货物销售额”栏数据，填写出口免税货物的销售额。 （十）本表第9项 “税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控器具开具的出口免税货物的普通发票金额。 （十一）本表第10项“本期应纳税额”栏数据，填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。 （十二）本表第11项“本期应纳税额减征额”栏数据，填写数据是根据相关的增值税优惠政策计算的应纳税额减征额。 （十三）本表第13项“本期预缴税额”栏数据，填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括稽查补缴的应纳增值税额。 *注：根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的通知》（国税函〔2008〕1075号）修订 二OO八年十二月三十一日 福建省国家税务局信息门户应用系统开发项目 Version: 1.0.0 网上办税操作手册 Date: 2006-07-25 document identifier Confidential 广州市方欣科技有限公司, 2006 Page 2 of 11 广州市方欣科技有限公司