“风险为本的方法”原则与保险业反洗钱内控制度建设.pdfVIP

维普资讯 保险研究 2007年第12期 风险管理 INSURANCESTUDmS No．12 2007 风险为本的方法原则与保险业反洗钱内控制度建设 熊海帆 卓 志 (1．西南民族大学经济学院，四川 成都 610041；2．西南财经大学，四川 成都610074) [摘 要] 在新的反洗钱制度框架下，保险等金融机构必须建立起反洗钱的内部控制制度。国际社会 已经形成了 比较成熟的 “风险为本的方法”原则体系，可以为我国保险行业反洗钱 内控制度建设提供参考思路。保险机构应考 虑将反洗钱的内控制度同自己的风险管理框架整合起来，可在风险管理战略中加入反洗钱的目标和方案；指定反洗 钱合规专员；搞好反洗钱的员工培训工作；严格划分岗位责任等，从而搞好反洗钱内控制度的建设．． [关键词] 保险机构；反洗钱内控制度；“风险为本的方法”原则 [中图分类号]F840．32 [文献标识码]A [文章编号]1004—3306(2007)12—0407一O3 Abstract：Underthenew anti—moneylaunderingframework．insuranceaswellasotherfinancialinstitutionshavetoestablish aninternalanti—moneylaunderingcontrolsystem．Therehas~readybeenasophisticatedprincipleofRiskBasedApproaches (RBA)intheinternationalmarketandcanservedasausefulre~renceforChinatoestablishsuchasystem．Insure~ shouldconsidertoconsolidatetbeirinternalanti-m·oneylaunderingcontrolsystem withtheirriskmanagementframeworktoi-· dentify，appraiseandcontroltheprocessofmanagingrisks．Theycanintegratetheiranti—moneylaunderingobjectiveand planintotheirriskmanagementstrategy，appointcomplianceofficerofranti—moneylaundering，provideadequateemployee trainings，andstrengthentheirinternalcontrolofranti—moneylaunderingbystringentlydelineateresponsibilitiesofdifferent posts、 Keywords：insuranceinstitutions；internalcontrolsystem ofanti—moneylaundering；PrincipleofRiskBasedApproaches 从2007年开始，保险公司和保险资产管理公司等保险 钱合规资源投入到洗钱风险大的业务领域”--。 业金融机构(以下简称 “保险机构”)承担起 了法定的反洗钱 (一)RBA原则的产生 义务。其中，建立反洗钱的内部控制制度，是 《反洗钱法》和 金融行业最初的反洗钱制度建设并没有融人RBA基本 新 《金融机构反洗钱规定》要求所有金融机构必须完成的工 理念 ，只是一般性地规定了反洗钱行动特有的客户尽职调查 作。但是，金融机构内控制度的建设和执行本就非常复杂 ， (customerduediligence)、交易记录保存 (transactionrecords 现在还要同反洗钱职责的履行相结合，可能给保险行业的经 keeping)和大额及可疑交易报告 (transactionreports)提交等 营管理造成新的困难。近年来，国际社会在反洗钱制度设计 措施。但是，金融机构提供的经营业务或服务商品多种多 与实施中，已经形成了比较