新形势下建筑企业的资金管理初探.pdfVIP

2012年8月 中国管理信息化 Aug．，2012 China Infomationization 第15卷第16期 Management V01．15．No．16 赵军平 (陕西建工集团第一建筑工程有限公司，西安710043) [摘 要】资金问题是企业发展的核心问题。2012年宏观经济低迷，传导至建筑业的影响逐步显现。一季度建筑业总产值增幅已接 近7年间的历史最低点。一方面基建增速放缓，另一方面主要建材价格明显上升，地产业资金链压力持续传导至建筑业。笔者在 此形势下对建筑企业的资金管理发表一．最看法。 [关键词】新形势；建筑；资金；精细化管理 6．011 doi：10．3969，i．issn．1673—0194．2012．1 【中图分类号]F275。l[文削剽B码】A[文竭酷l碍】1673一0194(2012)16-0015-02 1 建筑企业资金管理的特殊性 3 加强流动资金精细化管理的措施 建筑企业的资金管理有别于其他企业，因为流动性太大了， 做大做实流动资金、实施集中管控，为企业转型升级做好资 项目分布星罗棋布，企业的自身特点也就决定其资金管理的特 金支持。 殊性。 3．1建立资金结算中心，对企业资金实行集中管控 (1)资金分散。从资金管理的角度上看，建筑企业是一个特 (1)聚沙成塔，一个拳头办大事。一般不允许分支机构开户， 殊的行业．因为建筑企业对下属项目部普遍采用项目经理管理 法人单位集中开户。资金总量有可能是一笔巨大的数字，能够满 制度，而项目部分散于全国各地，这是形成当前建筑企业资金难 足大型工程投标、资信升档晋级的需求。 以集中的主要原因。 (2)统筹安排资金，减少沉淀资金。由于建筑企业的成员机构 (2)资金短缺。建筑企业市场竞争日趋激烈，工程垫资越来分布于不同行业、不同地域．它们面临的发展机遇就有可能不同， 越多。工程款拖欠率又居高不下，普遍存在资金短缺的现象。尤 资金使用高峰与低谷交叉出现。通过对企业的全部存量资金进行 其是近段时间以来国家持续地房地产调控，铁建萧条，一些房建 统一管理．使转型升级前景看好的企业如水利建设获取支持。以 暂停施工．更使建筑施工企业的资金短缺问题雪上加霜。 便整个企业把握发展机遇。 (3)这两点，集中在了资金紧张，是问题的核心。资金分散是3．2加强银企合作。扩大资金来源 资金使用效能层面上的，通过内部整合就可解决。资金短缺是资 银行借款因满足筹资快。筹资数额灵活的特点．作为企业借 金供给层面上的。需要内外兼顾。也和行业经济环境有关。一季 入资金的首选方式。 度房建增速较2011年同比增幅下滑ll％。但水利建设2012年做好与银行的评级授信工作，尤其在投标保函、履约保函和 投资总量将达到4000亿元。将呈现爆发式增长。 开工预付款保函保证金方面的工作。如果银行质押资金由原来保 2 加强应收账款精细化管理的措施 函金额的20％下降到10％．有些项目保函仅凭我公司信用担保， 把挂在账上的应收账款转化为现金。现金为王是财务部门 无需资金保证，银行即可出具保函，就会大大减少施工企业资金 清欠的责任。 的占用。 2．1平时施工中．做好验工计价 3．3建立健全企业内部融资机制．获得规模效益 工程结算款是建筑企业的主要收入来源，建筑企业所有的 内部融资，虽然有效，但无规矩不成方圆。需制定相应的资金 结算资金都来源于工程验工计价。所以。在平时的施工生产中， 管理规定，统借统还，借还内部立账，获得规模效益。 加强验工计价工作．把该要的