中国铝业股份有限公司反舞弊工作条例.pdfVIP

中国铝业股份有限公司反舞弊工作条例 第一章 总则 第一条 为了防治舞弊，加强中国铝业股份有限公司（以下简称 “公司”）治理和内部控制，降低公司风险，规范经营 行为，维护公司合法权益，确保公司经营目标的实现和 公司持续、稳定、健康发展，保护股东合法权益，根据 公司经营地及上市地法律、法规、证券交易市场和监管 机构的规定和要求，结合公司的实际情况，制定本条例。 第二条 本条例主要明确了舞弊工作的宗旨、舞弊的概念及形 式；反舞弊的责任归属；舞弊的预防和控制；舞弊案件 的举报、调查和报告；反舞弊工作常设机构及职能；反 舞弊工作的指导和监督；舞弊的补救措施和处罚；适用 范围。 第三条 反舞弊工作的宗旨是规范本公司董事、高、中级管理层 职员和普通员工的职业行为，严格遵守相关法律、行业 规范和准则、职业道德及公司规章制度，树立廉洁从业 和勤勉敬业的良好风气，防止损害公司及股东利益的行 为发生。 第二章 舞弊的概念及形式 第四条 本条例所称舞弊，是指公司内、外人员采用欺骗等违法 违规手段，谋取个人不正当利益，损害正当的公司经济 利益的行为；或谋取不当的公司经济利益，同时可能为 个人带来不正当利益的行为。 第五条 损害公司正当经济利益的舞弊，是指公司内、外人员为 谋取自身利益，采用欺骗等违法违规手段使公司正当 经济利益、股东正当经济利益遭受损害的不正当行为。 有下列情形之一者属于此类舞弊行为： （一）收受贿赂或回扣； （二）将正常情况下可以使组织获利的交易事项转移给他 人； （三）非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资财； （四）使公司为虚假的交易事项支付款项； （五）故意隐瞒、错报交易事项； （六）伪造、变造会计记录或凭证； （七）泄露公司的商业或技术秘密； （八）其他损害公司经济利益的舞弊行为。 第六条 谋取不当的公司经济利益的舞弊，是指组织内部人员为 使公司获得不正当经济利益而其自身也可能获得相关 利益，采用欺骗等违法违规手段，损害国家、其他组织、 个人或股东利益的不正当行为。有下列情形之一者属于 此类舞弊； （一）为不适当的目的而支出，如支付贿赂或回扣； （二）出售不存在或不真实的资产； （三）故意错报交易事项、记录虚假的交易事项，包括虚增 收入和低估负债，出具错误的财务报告，从而使财务 报表阅读或使用者误解而作出不适当的投资决策； （四）隐瞒或删除应对外披露的重要信息； （五）从事违法违规的经济活动； （六）伪造、变造会计记录或凭证； （七）偷逃税款； （八）其他谋取组织不当经济利益的舞弊行为。 第三章 反舞弊的责任归属 第七条 公司管理层应对舞弊行为的发生承担责任。公司管理层 负责建立、健全并有效实施包括舞弊风险评估和预防舞 弊在内的反舞弊程序和控制并进行自我评估。各业务部 门承担本部门的反舞弊工作；公司执行委员会（以下简 称“执委会”）承担对公司跨部门的和全面的反舞弊工 作的协调和指导工作；公司建立反舞弊工作常设机构进 行跨部门的、公司范围内的反舞弊补充性工作。 第四章 舞弊的预防和控制 第八条 公司管理层的反舞弊工作主要包括：倡导诚信正直的企 业文化，营造反舞弊的企业文化环境；评估舞弊风险并 建立具体的控制程序和机制，以降低舞弊发生的机会； 建立反舞弊工作常设机构，进