华锐铸钢：2009年内部控制自我评价报告 2010-03-19.pdfVIP

大连华锐重工铸钢股份有限公司 2009年内部控制自我评价报告 为进一步合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略，大 连华锐重工铸钢股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）对目 前的内部控制体系进行了全面自查，并根据《企业内部控制基本规范》 （财会〔2008〕7 号）、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等 规定，对公司的内部控制进行自我评价。具体情况如下： 一、关于内部控制的概况 报告期内，公司持续推进公司治理整改活动，不断健全法人治理结 构，完善内部控制体系，加深对公司的业务流程和管理制度的梳理与检 查，基本已建立起一套相对完整、合理的内部控制制度体系，包括了内 部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素。内部控 制制度执行有力，风险控制体系基本健全、有效，公司的内部控制机制 贯彻了公司内部控制制度的原则，达到内部控制的目标要求。 二、关于内部控制制度的建立健全情况 1、货币资金管理 公司通过制定《财务管理制度》、《资金管理制度》《预算管理制 度》等，规范了内部资金支付审批权限及审批程序。按业务的不同类别 分别确定审批责任人、审批权限和审批程序，并涵盖至各控股子（分） 公司，与公司经营规模相一致。根据公司业务循环的特点，做到货币资 金不相容岗位相互分离，同时加强了公司资金收付的稽核，确保公司货 币资金使用的安全性、流动性、有效性。 2、销售与收款管理 第 1 页 共 8 页 公司制定了《合同管理制度》、《销售管理制度》、《应收帐款管 理制度》等，严格从九个方面执行管理：客户管理、价格管理、订单管 理、合同管理、发票管理、 收入记录、货款管理、税费管理、其它管 理。制度明确了相关岗位的职责、权限，确保营销与收款不相容岗位相 互分离、制约和监督。 3、采购与付款管理 公司制定了《合同管理制度》、 《采购管理制度》《货款管理制度》 等，对采购与付款环节进行规范和控制。以上制度涵盖了供应商评价程 序、询价比价程序、采购合同订立、应付款项的支付，明确的描述了各 岗位职责、权限，确保了不相容岗位相分离、制约和监督，规定各相关 部门之间相互控制并在其授权范围内履行职责，同一部门或个人不得处 理采购与付款业务的全过程，保障了采购与付款业务均经过严格审批与 分层次授权，不出现违规采购、超量库存等情形。 4、存货与仓储管理 公司通过《财务管理制度》、《仓库物资管理实施细则》、《工具 管理规定》等制度对存货的计价原则、验收入库、日常保管、换货退库、 领用出库、定期盘点等环节进行规范。 5、固定资产管理 公司制定了《固定资产管理制度》，对固定资产的购置流程、设备 管理、维护保养、出租出借、转让报废、减值准备计提等方面做了详尽 规定，涵盖了固定资产内部控制的各个方面，同时对固定资产实行分类 管理，建立了固定资产卡片，完善了固定资产申购、验收、领用、维修 和报废审批手续，每年定期组织对固定资产进行清查盘点，保证了帐、 卡、物相符，确保了固定资产的安全。 6、成本费用管理 第 2 页 共 8 页 公司通过《生产车间管理制度》、《财务管理制度》、《车间工资 核算方案》等制度，对产品成本支出和日常费用支出进行了系统的规范， 明确了成本费用支出的标准和审核流程。 7、生产和质量管理 公司制定了《生产经营程序》、《生产设备管理制度》、《职业安 全健康和环境保护管理考核细则》、《工序质量控制标准和考核细则》 等，明确不同生产岗位职责权限，制定车间标准生产流程和安全、环保 制度，对生产计划的制定、下达和安排做了明确规定，确保生产的有序 进行。 8、投资管理 根据《公司法》、《公司章程》等规定，公司制定了《重大投资决 策制度》，明确了公司重大投资的决策权限、执行与监督。公司重大投 资遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险，注重投资效益。 9、筹资管理 公司通过《资金管理制度》规范了筹资的预算计划