广东众生药业股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度.pdfVIP

广东众生药业股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 第一章 总 则 第一条 为了提高广东众生药业股份有限公司（以下简称“公司”）的规范运 作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露 的质量和透明度，根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《上市公司信息披露管 理办法》、《上市公司治理准则》等法律、法规、规范性文件和《深圳证券交易所 股票上市规则》及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 有关人员应当严格执行相关法律、法规以及公司规章制度的规定，确 保财务报告真实、公允地反映本企业的生产经营状况，认真配合公司开展审计工 作。 第三条 公司董事、监事、高级管理人员以及与年报信息披露相关的其他人 员在年报信息披露工作中不履行或者未正确履行职责、义务而导致年报信息披露 出现重大差错,对公司造成重大经济损失或造成不良社会影响的，应当按本制度的 规定追究责任。 第四条 本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在重大会计 差错、其他年报信息披露存在重大差错或遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差 异等情形。 第五条 年报信息披露发生重大差错，被监管部门采取公开谴责、批评等监管 措施的，公司应当追究相关责任人的责任。实行责任追究的应遵循以下原则: 实事求是、客观公正、有错必究；过错与责任相适应，责任与权利对等原则。 第六条 公司年报信息披露义务人包括但不限于： 1、公司董事、监事、高级管理人员； 2、公司各部门负责人、财务人员、审计人员、证券部人员； 3、控股子公司董事、监事、高级管理人员； 4、控股子公司各部门负责人、财务人员、审计人员； 5、分公司、办事处负责人； 1 6、因工作关系知晓公司（含控股子公司、分公司）涉及年报信息披露内容的 其他相关人员。 第七条 公司年报信息披露履责规定 1、在获知重大信息或重要事件的第一时间，应当向董事长和董事会秘书报告， 并保持良好沟通； 2、在公司制作定期报告、业绩预告或业绩快报时，应当第一时间与董事长和 董事会秘书保持良好沟通，董事长或董事会秘书要求书面提交报告的，应当及时 据实提交书面报告材料给董事长和董事会秘书，确保年报信息披露材料的来源真 实、准确、完整和及时。 3、按上述程序要求完成汇报工作的前提下，即证明已完成信息披露义务人的 职责。 第二章 年报信息披露重大差错的认定及处理程序 第八条 年报信息披露重大差错的认定 1、违反《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律、法规、 及相关规定，使年报信息披露发生重大差错，给公司造成重大经济损失或造成不 良社会影响的； 2、违反《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》以 及中国证券监督管理委员会及派出当地监管机构和深圳证券交易所发布的有关年 报信息披露指引、准则、通知等，使年报信息披露发生重大差错，给公司造成重 大经济损失或造成不良社会影响的； 3、违反《公司章程》、《信息披露事务管理制度》以及公司其他内部控制制度， 使年报信息披露发生重大差错，给公司造成重大经济损失或造成不良社会影响的； 4、未按照年报信息披露工作中的规程办事，且造成年报信息披露重大差错, 给公司造成重大经济损失或造成不良社会影响的； 5、年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成年报信息披露重大差错，给公 司造成重大经济损失或造成不良社会影响的； 6、其他个人行为造成年报信息披露重大差错，给公司造成重大经济损失或造 成不良社会影响的。 第九条 年报信息披露重大差错的处理程序 2 1、对年报信息披露存在重大遗漏或与事实不符情况的，应当及时进行补充和 更正公告。 2、对其他年报信息存在重大错误、业绩预告或业绩快报存在重大差异，由公 司内部审计部门负责收集、汇总与追究责任有关的资料，按制度规定提出相关处 理方案，逐级上报董事会批准。