其他项目报备资料一览表.xlsVIP

Sheet1 序号 附 报 资 料 房地产企业项目开发产品实际毛利额与预计毛利额之间差异调整 房地产企业预提（应付）费用税前扣除 事项 政策依据 政策性搬迁 国税发【2008】第086号 中小企业信用担保机构准备金 财税【2012】第25号 （1）法人执照副本复印件; （2）融资性担保机构监管部门颁发的经营许可证复印件; (3)具有资质的中介机构鉴证的年度会计报表和担保业务情况（包括担保业务明细和风险准备金提取等） 财税[2012]23号 金融企业的同期同类贷款利率情况说明 金融企业贷款损失准备金 财税【2012】第005号、财税【2011】第104号 金融企业涉农和中小企业贷款损失准备金 （1）金融企业涉农及中小企业贷款损失准备金税前扣除计算表； （2）涉农及中小企业贷款损失准备金提取明细表； 境外抵免 （1）政府搬迁文件或公告； （2）搬迁重置总体规划； （3）拆迁补偿协议； （4）资产处置计划； （5）政策性搬迁台帐； （6）《企业政策性搬迁清算损益表》（搬迁完成年度汇缴申报前报送）； （7）其他与搬迁相关的资料。 （1）服务协议或合同； （2）支付方式证明材料（向非个人为转账凭证等，向个人支付为对方收款凭证）； （3）当年手续费及佣金计算分配表 （4）合法真实税前扣除凭证（发票或代扣个人所得税凭证）； （5）主管税务机关要求提供的其他资料。 财税[2008]151号、财税[2011]70号、苏国税发[2010]32号 财税[2011]104号、财税〔2009〕99号、苏国税发〔2010〕6号 国家税务总局公告2010年第1号 （1）立项批准机关对经济适用住房立项的批准文件； （2）土地管理部门划拨土地的批准文件； （3）物价部门核定的有关经济适用住房销售价格的批件； （4）住房保障主管部门为低收入住房困难家庭出具的购房资格证明； （5）列明该项目的省、市、县级人民政府关于经济适用住房建设投资计划； （6）经济适用住房销售清册（包括购房人姓名和身份证号码、准购面积、合同号、订立合同日期、楼栋号、实际购买面积、单价、销售金额）； （7）主管税务机关要求提供的其他资料。 （1）项目开发产品实际毛利额与预计毛利额之间差异调整情况的报告，报告应包括但不限于以下内容： ①开发企业基本情况，包括企业资质等级、资质有效期、从业人数、法人代表、出资方、关联方有关情况等； ②开发项目基本情况，包括开发项目名称、地理位置及概况、占地面积、容积率、绿化率、开发用途、初始开发时间、完工时间、销售情况、销售方式、销售费用（含佣金或手续费，尤其是委托境外机构销售费用结算情况）、配套设施的归属及核算、停车场所的核算、企业的融资情况（包括企业境外融资）、利息的核算及支付情况等； ③《房地产开发企业本年共同（间接）成本分摊明细表》、《房地产开发项目完工对象会计成本、计税成本调整计算明细表》、《房地产开发企业预提费用明细表》； ④非货币性交易、关联方交易、其他涉及纳税调整的事项、纳税调整金额。 （2）税务机关要求出具的其他材料 国税发[2009]31号、苏国税发[2009]79号 国税发[2009]31号、苏国税发[2009]79号 其他项目报备资料一览表 不征税收入 国家税务总局公告2011年第34号 财税[2009]29号 国家税务总局公告2012年第40号、国家税务总局公告2013年第11号 国税发[2008]28号、国税函[2010]156号 （1）规定资金专项用途的资金拨付文件； （2）县级以上财政部门或其他拨付资金的政府部门制定下发的对该资金专门的资金管理办法或具体管理要求； （3）取得资金的原始凭证； （4）使用和结余情况说明； （5）对不征税收入用于支出形成的费用、用于支出形成的资产所计算的折旧、摊销数额和账务处理情况以及是否按规定进行纳税调整的说明材料。 （6）主管税务机关要求提供的其他资料。 经确认的分摊比例及分摊情况说明（分摊比例确定后报送）; 申报抵免境外所得税收提交资料，详见国家税务总局公告2010年第1号第30条。 子公司申报税前扣除向母公司支付的服务费用 手续费及佣金支出 总、分支机构 房地产企业经济适用房 房地产企业限价房和危改房 房地产企业成本对象确定（项目开工前） 非金融企业向非金融企业借款的利息支出 （1）与母公司签订的服务合同或者协议等与税前扣除该项费用相关的材料； （2）主管税务机关要求提供的其他资料。 （1）总分支机构相关信息（详见税务登记相关表式）（仅在总机构和分支机构新办时填报）； （2）《分支机构信息变更表（总机构填报）》（总机构在分支机构设立、变更、注销后