对不良资产清收化解工作的思考与分析.pdfVIP

商业银行经营与管理 金融 辍 2011年第5期 对不良资产清收化解工作的思考与分析 赵海燕 摘要：清收化解不 良资产是商业银行授信资产管理的重要环节，必须多措并举、不断 探索清收化解工作的新思路、新方法，才能解决不 良资产清收化解工作中的疑难 问题，取 得实效性成果。本文详细分析了当前商业银行不 良资产形成的内、外部原因，不 良资产处 置过程中存在的难点问题，进而有针对性地提出不 良资产处置化解的创新方式。 关键词：商业银行 不 良资产 清收化解 中图分类号 ：F830 文献标识码 ：A 文章编号：1009—1246(2011)05—0037-04 一 、 前言 大不掉 的局面 ，加上商业银行考核因素扭 曲商业 不 良资产处置工作是银行授信资产管理 的 银行信贷资产质量 的真实反映，存在人为拨高潜 重要环节 ，是保全 资产 、减少银行损失 的重要途 在风险贷款分类的可能性 。特别 2009年以来 ，各 径 。在不 良资产的处置过程中，不但要时刻坚持 商业银行对政府主导 的融资平 台贷款大幅度增 注重效益与兼顾效率相结合 ，注重 “成本效益”分 加 ，使得政府背景的贷款 占比过大，形成潜在风 析 ，力求处置效益最大化 ，还要坚持从独立 的视 险隐患 。 角进行调查 、制衡和纠偏 ，以减少决策的肓 目性 。 2．法律制度环境不够健全 。从 1994年以来 ， 2009年 ，国内银行在应对 国际金融危机冲击 、支 我 国颁布实施 的 《商业银行法》、《担保法》、《贷款 持经济企稳回升 、促进 自身健康发展等方面做出 通则》及再早一些时候的 《破产法》、《公司法》等 ， 了积极贡献 。2010年及今后 ，面对 已经 “过度投 虽然搭建 了市场经济下企业行为和商业银行经 放”的 “天量贷款 ”和国内外宏观经济金融形势的 营的法制环境 ，但总体上不够健全 ，尤其是在保 复杂性与不确定性 ，商业银行不 良资产反弹 的压 护债权人利益的法律制度方面 ，更显得单薄 、软 力大增 ，不 良贷款清收处置工作 即将要面临更大 弱 ，执行乏力。法律制度 的不健全使得一些复杂 的挑战。 的银企纠纷 的法律救济无从奏效 。 目前这种现 二、不 良资产的成 因分析 象 ，担保虚设 、欠债有理 、欠债有利等似乎 已成为 (一)外部原因 一 种 “正常”现象 ，“赖账经济 ”机制在法律缺 陷、 1．市场经济基础不够完善 。从计划经济 向市 地方保护 、信用失衡 的环境下已悄然生存 。 场经济转轨 ，从单一所有制为主的公有经济 向多 3．政府不当干预。政府干预在任何时候和任 种所有制并存 的混合经济转型，从专业银行 向股 何 国家都是存在的。但是 ，由于我 国国有商业银 份制商业银行转制 ，我 国才几年 的时间，由此形 行 的分支机构大都是按照地方行政建制设置 的， 成扭曲的或相悖的经济 、金融、法律 、社会 、民事 而 国有银行总行的一级法人地位 ，也是近几年才 环境 ，使银行 的商业化 、贷款 的市场化 、交易的诚 逐步确立 ，因此 ，地方政府在一定程度上也充 当 信化原则不能真正贯彻始终。银行的不 良资产 日 了银行资金 的 “当家人 ”或调解人 ，有时 ，不适当 积月累 ，经多年 的 “滚雪球 ”而形成积重难 返 、尾 的行政干预或通过所谓 的打招呼等形式让 银行