商业银行管理第六章.ppt

第六章 商业银行负债管理 Contents 第一节 商业银行负债类型及管理意义 第二节 商业银行存款管理 第三节 商业银行借款管理 第四节 案例分析 负债的性质 负债是银行的主要资金来源，是银行生存和发展的前提和基础 负债的规模和结构决定其资产的规模和结构 负债是银行满足流动性需要的重要手段，其稳定性与波动性制约着银行的流动性 负债构成社会流通中的货币量 商业银行负债管理 指商业银行在既定风险水平下，以合理价格取得所需资金，并对其负债及结构进行有效配置和调节，从而为商业银行创造良好的经济效益。 第一节 商业银行负债类型 一、存款种类及构成 1、活期存款（current account） 活期存款又称交易存款，是存款客户在提取或支付时不需预先通知银行的存款。 特点是约定期限不固定，可随时存取，不支付利息，可凭支票或其他方式在需要随时使用。 它是信用创造的基础。提供活期存款业务是商业银行的“专利”。 目前我国银行开办的活期存款帐户是付息的。利息的计算方法采用积数计息法，即每次存款余额乘以存期得出积数，积数之和乘以日利率就是银行应支付的活期存款利息。 从2003年9月1日起，我国对活期存款帐户实施“两本帐”模式，即储蓄帐户和结算帐户。 储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理结算业务 结算账户专门用于个人投资，与银行发生转帐、借贷等，偿还按揭贷款、证券投资和透支消费等。 2、储蓄存款（saving deposits） 储蓄存款是指存款客户在银行设立的存款帐户，银行支付利息，无最低存款限额及到期期限的要求，客户不能直接开出支票，但客户根据需要时提取现金或将存款转入其他帐户。 储蓄存款是银行所有资金来源中成本最低的一种，流动性要求比较低。客户储蓄存款的数据通常存于银行电脑系统，存单上载明有关的交易记录和余额。银行办理储蓄存款的收付趋于自动化。 3、定期存款（time deposits） 定期存款是指有预定的到期日付息的存款。期限固定，提取要承担利息损失。是银行最稳定的资金。 定期存单创新品种最有名的是10万美元以上的可转让大额定期存单（CDs）。 CDs是由花旗银行于1962首创，是银行为了对付因市场利率上升导致其资金来源下降的反应。 CDs存在二级流通市场，赋予较高的流动性，而且CDs不记名，便于转让流通，没有利率限制，期限为270天内。 CDs与其说它是一种存款，不如说它是一种借款。 4、其它存款 （1）经纪人存款。它是指银行从中介机构吸收的定期存款。 1982年7月美国明尼广场银行倒闭事件，迫使联邦政府让具有偿付能力的银行兼并一些偿付能力较差的银行。导致存款人的风险上升，便出现了存款经纪人，职责是从客户利益出发进行有保障存款。 经纪人通过电子转帐系统将大额资金存入不同的银行（低于10万美元）得到全额保险。 存款经纪人将小额的存款资金集中起来购买可转让定期存单，从而增加了小额存款人的收益。 经纪人存款开辟了银行流动性管理新的资金来源，特别是对一些缺少发达分支机构网络的银行，但经纪人存款加剧了存款市场上的竞争，增加了经营风险。经纪人存款为取得全额保险，将会威胁存款保险公司的安全。 （2）财政存款。 （3）同业存款。 我国对存款的分类 按存款资金性质及计息范围划分：财政性存款和一般性存款 按存款期限长短划分：活期存款和定期存款 按存款对象不同划分：单位存款和个人存款 按信用性质划分：原始存款和派生存款 二、借款种类及构成 1、同业借款 同业借款用于暂时性流动性资金要求，满足日常资金周转，这种借款通常为期一天，故有“今日货币”之称。其特点是成本低，无抵押，融资对象、金额和时间均为灵活。通常有三种借款协定： （1）隔夜借款。一般为口头协议，资金次日偿还，无需抵押。 （2）定期借款。以书面协议的方式借入期限为几天甚至几个月的同业资金。 （3）可续借款。它是指每日自动周转，直到借贷双方中任何一方要求终止的一种行为。多发生在小型银行与它们的大代理行之间。 2、回购协议（Repo） 回购协议银行以债券作为抵押向另一个银行提出短期贷款。借款人对所抵押债券有优先受偿权。回购协议利息成本计算公式为：利息成本=借入资金×回购利率×T÷360 由于回购协议利息套利空间大。银行特别青睐。其原因： （1）是负债管理的得力工具； （2）无需缴纳存款准备金，利息成本低于同业拆借，期限弹性大，协议品种多，适合流动性需求管理； （3）获取长期资金支持其资产增长。 3、中央银行融资 银行向央行融资主要通过再贴现和再贷款。 4、境外借款 好处是，不受国内金融当局在利率、准备金、税收等管制以及借款机制灵活；不利的是筹资风险高，对银行要求较高。 三、其他负债来源 1、结算性负债 是指因结算方面的需要代理行在银行中货币存