地方国库现金管理模式研究——以江山市为例.pdfVIP

镊企实务 FinancinlCred缸 地方国库现金管理模式研究 ——以江山市为例 徐韶华 (中国人民银行江山市支行，浙江江山324100) 摘要：随着国民经济的快速发展以及国库集中收竹制度在各地的稳步推进，地方国库存款余额持续高住运行。同时，各地方政府 广泛发行地方中长期债券。这在降低国库资金使用效益的同时，也增加了地方政府的运行成本。本文以江山市为视角探讨我国地方 国库现金管理模式的选择。 关键词：国库现金；地方国库；现金管理模式 中图分类号：F822文献标识码：A文章编号：1005_刚67(2011)05-伽7—04 iIl A蛔tract： dle t11c ofc蛐响lizcdcoⅡec石onand eco∞nly’steady s’rsteIn Alollg埘dlnpidexpansion“natiollal pro孕麟w舔删Ide issued the tlle a payTnemby state缸ea舛ry．L0cal仃∞surydepositou岱tmdill黟con血ueto砌Ili曲．Atsame妇，local缈7cmmeIltlarge anlountof reduc嚣出e iIldlc c供tiIl u辩of仃ea辄ry缸n也狮d medium—to—long—tc衄debem嘲，wKche伍deIlcy iIlcrea辩叩eradon dleview 0flocal cash mode． 咖姗．Tllis枷de，ill trea娜rym孤ag蝴t ofJ址铲hanC竹，prob髓il肋dle叩石om mode Keywords：T北舔uryc曲；Local廿I冶sury；CasIlmaI：lalr锄ent 国库现金管理。是指在确保国库现金支出需要的 一、地方国库现金管理的产生背景及制度基 前提下。实现国库闲置现金余额最小化。投资收益最大 础 化的一系列财政资金管理活动的总称。其主要目标在 (一)地方国库现金管理的产生背景 于，通过国库现金管理运作，可以实现闲置现金余额最 国库现金来源于各项税收收入和非税收入，国库 小化与弥合资金缺口．最大可能地提高国库现金使用 库存高低除取决于政府预算在执行过程中收支进度的 效率。为公共利益最大化服务。随着我国经济的快速发 匹配外，还与经济的发展密切相关。国库资金丰盈。一 展和财政国库管理制度改革的稳步推进，沉淀在各级 方面是经济运行质量良好、经济发展企稳的表现，但另 国库的资金余额呈大幅增长的趋势。如何在确保国库 一方面也有可能是这些通过再分配形式抽走的经济发 资金安全完整和满足财政支付需要的前提下。对国库 展资金．没有及时回归经济领域，也就是说预算支出的 资金余额进行投资，实现国库资金保值增值已成为各 滞后，其带来的后果是生产受阻，经济发展缺乏后劲。 级政府及财政部门的迫切需要。2006年中央国库成功 近年来。国库存款余额持续高位运行。然而地方政 实施了商业银行定期存款的国库现