ST化工：关于公司资产重组相关事项的说明(二) 2011-03-11.pdfVIP

关于方大锦化化工科技股份有限公司 资产重组相关事项的说明 方大锦化化工科技股份有限公司： 我们接受委托，对方大锦化化工科技股份有限公司（以下简称方大化工公司）拟收购 的葫芦岛锦化进出口有限公司（以下简称进出口公司）财务报表进行审计并出具了无保留 意见的审计报告。 下面，我们对进出口公司资产减值准备是否计提充分和财务报告是否公允反映了公司 的财务状况答复如下： 一、减值准备是否计提充分 1、计提坏账准备 应收账款本期计提坏账准备-1,603,738.34 元，其他应收款本期计提坏账准备 -1,184,813.6 元，均按账龄计提，符合该公司的会计政策和会计估计。 2、坏账核销 本期应收账款坏账核销25,535,217.92 元；其他应收款坏账核销36,488,375.85 元； 应收账款、其他应收款损失核销业经葫芦岛金信税务师事务所有限公司审核，并出具葫金 信[2010]第240 号、241 号鉴证报告。 （1）应收账款坏账核销明细及原因列示如下： 2010 年11 月30 日 单位名称 款项性质 核销原因 账面余额 被裁定破产， 华天实业 20,000,000.00 往来款 预计清偿比例为零 被裁定破产重整， 方大化工 5,122,228.67 销售款/劳务费 扣除可收回金额部分确认损失 辽宁海城光华干洗店 215,874.26 销售款 估计全额不可收回 昆山市三鑫物资公司 58,900.00 销售款 估计全额不可收回 江苏省太仓市锦太物资公司 63,000.00 销售款 估计全额不可收回 锦化化工集团沈阳联合经销处 72,895.00 销售款 估计全额不可收回 北京永辉投资有限公司 919.98 销售款 估计全额不可收回 天津港保税区天工国贸 1,400.01 销售款 估计全额不可收回 合计 25,535,217.92 （2）其他应账款坏账核销明细及原因列示如下： 2010 年11 月30 日 单位名称 款项性质 核销原因 账面余额 被裁定破产，预计清偿比例为 华天实业 19,170,044.50 往来款 零 被裁定破产，预计清偿比例为 锦化集团 16,306,000.00 代偿还借款 零 大连康来国际货运有限公司 450,000.00 代锦化集团付款 估计不可收回 沈申成