企业现金管理控制制度.pdfVIP

现金管理控制制度 第1 章 总则 第 1 条 为规范企业的现金管理,防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为,确保企业的现金 安全,特制定本制度。 第2 条 本制度适用于现金收付业务办理、库存现金管理等。 第 3 条 企业所有经济往来,除本制度规定的范围可以使用现金外,其他均应当通过开户银行 进行转账结算。 第4 条 企业的现金管理按照账款分开的原则,由专职出纳人员负责。出纳与会计岗位不能由 同一人兼任,出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。 第2 章 现金收取、支付范围规定 第5 条 现金收取的范围如下。 1. 个人购买公司的物品或接受劳务。 2. 个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款。 3. 无法办理转账的销售收入。 4. 不足转账起点的小额收入。 5. 其他必须收取现金的事宜。 第 6 条 在下列范围内可以使用现金,不属于现金开支范围的业务应当按规定通过银行办理 转账结算。 1. 员工薪酬,包括员工工资、津贴、奖金等。 2. 根据国家规定颁发给个人的