中国寿险业内部控制问题探究——以某人寿保险公司为例.pdf

中国寿险业内部控制问题研究 一以某人寿保险公司为例 研究生：孙恺 导师：朱涛副教授 东南大学 摘要 最近十年中国保险业总体发展速度迅猛，在社会保障体系中的作用日渐增 强，已有资产超千亿的保险公司10多家，其中寿险市场发展尤为突出，寿险市 场规模保费年复合增长率高达23％，是同期GDP年均增长率9．3％的2．5倍，2011 年度寿险业实现规模保费收入1．1万亿元，占保险业全部保费收入的77％，寿险 业公司管理的资产规模5．38万亿元，占保险业总资产的约90％。在寿险市场迅 猛发展的同时，由于长期的粗放式经营，导致寿险公司忽视内部控制管理，寿险 市场没有保持持续的健康发展，近两年寿险市场发展速度明显降低，客户退保量 激增、满意度有所降低，寿险市场发展面临重大挑战。同时我们还看到目前中国 寿险业所处的外部环境也发生了巨大的变化，市场主体不断增加，市场竞争日益 加剧，在激烈的市场竞争中一个细小的差错都将给行业内公司带来较大的影响。 本文通过分析寿险业的业务特征和业务风险，找出目前造成行业困境的重要 影响因素，结合国内外有关企业内部控制理论，以及寿险业公司内部控制理论， 借鉴国内外寿险业优秀公司内部控制实践，立足于中国寿险业运营状况，特别是 普遍存在的销售误导行为导致行业诚信缺失的现状，运用定性分析与案例分析相 结合的方法，探讨了寿险公司通过销售控制、运营控制和财务控制等三方面的建 设，构建有效内部控制体系的问题。经过研究，本文认为，切实加强销售人员的 管理，规范运营流程，实施财务控制，才能增强消费者信心，提升行业诚信形象， 并为整体改善中国寿险市场环境，促进市场持续健康发展奠定微观基础。 关键词：内部控制寿险公司销售误导诚信建设 Researchof internalcontroloflife insuranceof China —．takealifIeinsurance for instance co埘【parly Graduate：SUNK灿 Pro￡ZHUTAOSo砒eaSt Supen，isor：Associate UIliVers时 ABST队CT Theins嘲lcebusiIlessofc11inais叽derarapid intllenearest deVelopment it a roleinsocial aremore decade，aIld Ver)r plays importallt sec嘶tysystem，111ere tllaIl10 arehlmdredbillionaSset oflife companys comp锄y．111edevelopment ins眦mcemarketis rateof insurallcefee paniculallyprominent．Tllegrowcll ye砌y scaleof“feinsuraIlcemarketreachesaS as itistlle2．5timesoftlle lligh23％，a11d rateof fee