信用证下进口押汇业务法律性质探究.pdf

中文摘要 信用证进口押汇业务是我国商业银行开展的最为普遍的贸易融资业务，但该 业务却因存在巨大的法律风险使得银行有所顾忌，原因何在?如何规避法律风 险，保障银行权利?这些问题是银行实务界迫切需要解决的，也是笔者撰写本文 的目的所在。围绕这一目的，本文拟以研究信用证进口押汇法律性质与风险作为 切入点，综合分析我国商业银行现有的操作模式，力求找到产生风险的原因，为 银行规避该业务的法律风险提供一些建议。 本文首先在第一章中通过介绍信用证下进口押汇业务的定义、由来以及目前 我国商业银行开展该业务的相关情况，大致描绘了信用证下进口押汇业务的概 况，总结出我国目前主要商业银行开展的信用证下进口押汇业务的特点——该业 务是开证行对开证申请人提供的一项短期融资服务。具体表现为：当且仅当开证 申请人以银行授信方式开立信用证，且无力于开证申请书约定的日期付款赎单 时，应开证申请人的要求，并在开证申请人提供信用证下单据及单据所代表的货 物上的担保或额外担保或保证的情况下，开证行放单给开诊申请人，延长开证申 请人的还款期限至货物销售完毕，以达到融资的目的。 随后，在第二章中本文通过对开证申请人与开证行委托开立信用证法律关系 的特征和二者叙做进口押汇业务形成进口押汇法律关系的特征进行比较，认为在 信用证进口押汇业务中，进口押汇关系中的主债权的实质仍是信用证下的货款。 因为开证申请人与开证行的主要权利义务没有变，双方叙做进口押汇业务仅是对 开证申请书中的部分内容进行了修改，信用证下进口押汇法律关系仍是信用证法 律关系中的一部分。 要讨论信用证下的进口押汇业务，不可避免的要谈到该业务所涉及到的担保 机制，这也是该业务中最核心的风险控制点。本文在第三章中通过分开研究开立 信用证时设立在信用证单据及单据所代表货物上的担保权益的性质和进口押汇 融资安排中设立在同一标的上的担保权益的性质，对目前关于“开证行在单据上 享有何种权利的观点进行了评析。关于开证时设立的担保权益，开证行只要兑 付单据，基于占有和控制单据，开证行即取得单据上的质押权，不论有没有叙做 融资安排。而进口押汇的融资安排中设立的担保权益应设定为权利质权比较合 理，这个担保权益的关键在于要与开证行的进13押汇操作模式衔接好。但是，我 国商业银行目前在信用证进口押汇业务中的操作模式与我国现行法律规则体系 存在很大的冲突，至今没有能够很好解决该种衔接问题的理论学说。 本文在第四章综合分析了信用证进口押汇业务中存在的风险，认为开证行放 单给开证申请人产生的风险，以及担保权利无法顺利流转产生的风险，是信用证 进口押汇业务无法避免的风险，且在我国现有的法律规则体系内无法得到解决。 但是对于银行来说，解决实际问题是最重要的。银行不必拘泥于现有信用证进口 押汇业务，可以采取能够达成进口押汇收益，又能规避进口押汇风险的技术操作 手段，并在结语部分强调：虽然我国的法律体系完善需要很长的时间，但是实务 界可以完善技术操作手段，规避风险。 由于笔者的能力和水平有限，本文必然存在不足及不当之处，恳请导师和各 位专家以及读者不吝指教并予以斧正。 关键字：信用证进口押汇、担保机制、质押权 中图分类号：D996．1 Il Abstract Letterof businessofInward Billsunderthe the Documentary Althoughfinancing in risks incommercialbanks legal been China，thehuge Credit(L／C)hasverypopular