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《基于SMD LED封装的LED面板灯设计》 经 济 分 析 报 告 拟制： 审核： 批准： XXXX科技股份有限公司 二○一四年八月 《基于SMD LED封装的LED面板灯设计》 经 济 分 析 报 告 一、项目总投资 项目共投入资金约800万元，全部为企业自筹资金。项目资金主要用于购置设备及现有设备折旧费、材料、支付测试检验费、调研费、技术公关费、研发人员工资等研发活动费用。 截止2014年7月31日，项目到位资金 800万元，全部为单位自筹资。已累计支出778.69万元，其中设备购置费457.8万元，研究经费320.89万元。详见下表1。 表1 《基于SMD LED封装的LED面板灯设计》研发费用明细表 单位：万元（RMB） 序号 科目 费用 备注 1 材料费 85.38 含灯具框架、导光板、扩散板等 2 技术攻关费 26 　 3 研发人员工资 132.5 　 4 技术培训费 47.5 技术调研费 5 试验费 9.21 可靠性试验费、扫描（包括SGS检测费\CE检测费等报告费 6 其他费用 20.3 　 小计 320.89 　 7 设备模具夹具购置费 457.8 　 8 使用现有设备折旧费 0 　 小计 457.8 　 合计 778.69 　 二、单位产品成本分析 以HTM-0312为例,按单位成本分析如下表所示： 表二 HTM-0312 LED面板灯成本分析表 单位:元/只 项目名称 HTM-0312 备 注 直接材料 165.9 含灯珠、铝框、导光板等 直接人工费 14.68 主要是制造部门计件工资等 燃料动力费 0.68 设备折旧费 20.155 固定成本 销售费用 5.53 固定成本 财务费用 5.25 固定成本 管理费用 5.52 固定成本 合计（不含税） 217.715 批量增大，成本可进一步降低 三、盈亏临界点 量产后年产24000只，根据“HTM-0312 LED面板灯成本分析表”，总成本为522.516万元；平均每只HTM-0312 LED面板灯产品生产按照229元（不含税）计算，则年销售收入为549.6万元；毛利率达4.93%。 盈亏临界点为： 封装量=年固定成本÷（单位售价-单位变动成本） =298920÷（300-204.26） =3122.21只 当年销售量大于3122.21只时，项目开始获利，当年销售量小于3122.21万只时，项目处于亏损状态。 四、投资回收期 LED面板灯项目回收期计算详表 项目投资总额 预计市场订单 预估市场售价（不含税） 预计材料成本（不含税） 预计单只利润（元/只） 项目投资回收期 778.69万元 24000只/年 229.00元/只 217.715元/只 11.285 3.8年 注：①项目总投资以“**产品开发设备/模具/工装夹具配置预算表”为准； ②投资回收期（年）＝投资总额÷项目每年获得的净收益额＋收回的固定资产折旧 ③1美元兑人民币按照6.1788元计算；计算时投资总额假定等于固定资产投资总额，没有考虑其他的经营活动所需要的资金。 投资回收期（年）＝投资总额÷项目每年获得的净收益额＋收回的固定资产折旧 ＝＝