保险偿付能力的分析.pdfVIP

内容摘要 当前，保险已成为社会的热门话题，保险业成为中国社会的热门 产业。在经历了一场保险业的革命之后，国家垄断保险业的状况已成 为历史。中国经济发展迅速，加之人口众多，这一切决定了中国保险 市场有着巨大的潜力。中国这一新兴市场的巨大魅力吸引着国内外的 大量资本投身其中。中国保险市场形成的竞争局面，对广大消费者有 利，对保险市场的培育也是有益的。但保险市场的竞争也开始让人担 忧。保险业特别是寿险业涉及众多保户的切身利益，影响面广。保险 公司如果出现偿付危机，将使大量被保险人的利益得不到保障。被保 险人之所以投保是因为被保险人面临着不确定的风险，被保险人预计 当风险事件发生时，其经济利益会受到损失或发生经济困难。当被保 险人预料的事件出现时，由于保险公司出现偿付危机，保险人不能向 被保险人履行支付义务，将对被保险人、受益人及其家庭的生活产生 不利的影响。甚至扰乱社会的正常秩序。保险市场上日益激烈的竞争， 使得各保险公司为了占领市场，采取各种手段来获取市场份额。其中 一些手段将严重危及保险企业的偿付能力。因而如何保持保险公司的 偿付能力，如何监管和衡量保险公司的偿付能力成为极为紧迫的理论 课题。 但本文没有去探讨保险公司如何对偿付能力进行自我管理的问 题，也没有研究保险监管机构如何监管保险公司的偿付能力的问题。 这里所做的只是一些基础性的工作。本文构思是这样形成的：在乎时 学习关于保险偿付能力的相关内容时，总感到一些疑惑之处。为什么 将保险偿付能力定义为保险公司的认许资产减去负债后的余额，即偿 付准备金?为什么通常只说明保险公司有或无偿付能力，而不探讨保 险公司的偿付能力的大小?也许是过去是学习理工科的缘故，总希望 问题能用完美的数字与逻辑来解答。所以，在论文中，首先给出了一 个保险偿付能力的概率形式的定义。事实上，这种形式的定义所包含 的思想，在许多文献中已有体现，如在卓志教授的《保险经营风险防 范机制研究》一书中。但在本文中，却是直接将保险偿付能力的定义 建立在概率形式的基础上。并用这一形式的定义对保险偿付能力的相 关问题作了重新诠释。如为什么保险偿付能力就是保险公司的偿付准 备金等。另一方面，在学习有关使用保险公司的财务比率指标，对保 险公司的偿付能力进行早期预警的方法时，总感到这种单指标风险监 测，缺乏对保险公司整体风险水平的定量评价。这犹如“只见树木， 不见森林”。所以，在文中引入了一种称为逻辑斯特模型的方法，为 构建多指标的综合评价方法提供了一个思路。以上是本文的两个主要 特点。下面对全文的具体安排和主要内容作简要介绍。 论文由导言和四章内容构成。 导言由四小节的内容构成。在第1小节问题的缘起中，首先对我 国保险偿付能力的研究情况进行了历史性回顾。指出保险偿付能力的 研究水平与我国的保险发展的水平是相一致的，并对我国的保险偿付 能力的研究现状谈了自己的看法。在第2小节文献综述中对当前其他 国家的保险偿付能力的研究方法作了评述。第3小节对论文的研究方 法做了说明。指出文章的写作与真正意义上的研究还有不小的差距。 本论文的写作，大体上是以叙述与议论相结合。所以准确的说，文中 更多的是规范主义的方法。第4小节对论文的章节安排做了说明。 第一章，保险偿付能力的定义及内容。本章包括两节。第1节主 要介绍现有的有关偿付能力的各种定义。主要涉及广义偿付能力、技 术性偿付能力和连续性偿付能力的定义。并对与偿付能力的概念息息 相关的实际偿付准备金、最低理论偿付准备金和法定偿付准备金概念 作了辨析。在此基础上，本章第2节，以一种新的形式，给出了保险 偿付能力的定义。这种保险偿付能力的定义是一种概率形式的定义。 接着用这种形式的保险偿付能力定义，对技术性偿付能力作了简要的 解释。 第二章，保险偿付能力的影响因素。本章分为四节。影响保险公 司偿付能力的风险因素很多，对风险的分类方法也存在差异。本章第 1节介绍了美国精算师协会建议的风险分类方法。这一模式，将风险 分为四类，分别是：C-1资产风险，C一2定价风险，C-3资产／负债匹配 风险和c一4混合风险。这种风险分类涉及的面较广，影响保险人的大 多数风险类型都能在这种分类中找到。第2节的财务观的风险分类方 法，将保险公司面临的风险分为六类，即精算风险、系统风险、信用 风险、流动风险、营业风险和法规风险。第3节对精算观的风险分类 和财务观的风险进行了比较。指出精算观的风险分类，是以对保险公 司财务状况产生何种影响为分类标准；而财务观的分