《财务部制度》.docVIP

财务部制度 一、财务部岗位设置图 二、岗位责任制 （一）财务部经理岗位责任制 1.在总经理的直接领导下，负责公司财务政策、财务管理制度的建立和实施，负责经营核算和资金的合理调度工作。负责下属综合物资仓库的管理； 2.认真执行公司的财经纪律，强化指导、监督职能，发现问题及时纠正，严重问题及时报告； 3.负责公司的资金管理，制定和规范各部门收银员操作程序、传递手续、营业款收取、存放规定，保证安全回笼，提高资金的周转率； 4.负责编制年度、月度财务计划，指导经营部门搞好经营核算及成本费用的控制，实现效益最大化； 5.负责公司经济核算工作，努力发挥财务预算和监督作用，按规定编会计报表，及时做出年度、月度预算和结算，报总经理； 6.负责与财政、税务、金融部门的联系，及时办理银行借还贷手续，协助总经理处理好与这些部门的关系，及时掌握财政、税务动向； 7.严格审查资金流向，严格费用开支，把好物资申购的审批权限和报销制度； 8.负责制定各部门的经营指标，成本费用指标，折旧和流动资金定额的控制，并监督落实。尤其是三大成本费用（视频、酒水成本，劳动费用成本，能源消耗成本）的控制； 9.负责协助办公室做好公司的固定资产、物资用品等财产的使用管理工作，及时发现纠正物资管理中存在的问题，确保公司财产、物资合理使用和安全； 10.每月一次协助经营部门和仓库的盘存清点、核算工作，每季度一次库存现金及备用金的检查工作；不定期抽查各业务部门、收银单位的库存现金和备用金； 11.定期开展财务分析，分析经营成果和经营管理中存在的问题，及时向总经理报告，促使公司不断提高管理水平，为总经理当家理财、把关，当好参谋； 12.负责公司有关财务工作的文件、资料、合同和一切账册、报表凭证、原始单据的保管工作； 13.完成公司领导交办的其他工作。 （二）财务部出纳会计岗位责任制 1.按照国家有关财务制度以及公司制定的各项财务审批规定办理银行、现金收付业务； 2.及时登记现金、银行存款日记账，库存现金做到日清月结，做到账账相符，账物相符。按月编制银行存款余额调节表，及时清理未达账，及时准确向领导汇报资金情况； 3.每天及时做好现金、银行业务所发生的全部会计凭证。按时进行资金收入和使用统计，编制资金收、支、存日报表。不准签发空头支票，不准出借银行账户，不得以白条抵库，更不得任意挪用现金； 4.负责保管库存现金、空白支票、税务发票，确保安全和完整； 5.负责银行借款的核算，及时做好银行借款的担保、转贷还款工作，保证账户的利息扣还； 6.完成公司领导交办的其他工作。 （三）财务部记账会计岗位责任制 1.根据记账凭证登记本公司各科目明细账，做到账账相符，准确核算债券、债务； 2.负责各单位及个人之间的往来结算，及时、准确的登记往来明细账； 3.按月填制各项往来账款余额表，并分送相关部门核对，督促相关部门及时清收欠款，对往来频繁的单位要采用定期与客服部核对欠款余额； 4.对于公司各位员工借款，本着“前账不清，后账不借”的原则，按月清查，及时清账，尽量减少往来挂账； 5.通过财务账面数据，随时掌握企业债券、债务，为使用和管理者提供分析依据； 6.严格按照公司的有关绩效考核规定和提成比例，正确提供相关数据资料； 7.完成公司领导交办的其他工作。 （四）财务部原材料会计岗位责任制 1.严格按照公司制定的各项财务管理制度，认真审核每次购入原材料的价格； 2.对审核无误的原材料清单，严格按照原材料核算要求分门别类的编制记账凭证，同时记号原材料明细账； 3.根据公司经营管理的要求，原材料明细核算使用加权平均法，为公司经营决策及成本核算提供基本信息； 4.每月应不定期与仓库账及实物核对，保证账物、账账、账表相符，发现误差应及时清查找出原因； 5.每月底配合仓库、后堂进行盘点； 6.完成公司领导交办的其他工作。 （五）财务部成本会计岗位责任制 1.按照公司经营管理的要求，如实反映公司经营状况； 2.认真审核、分析每日、每旬、每月业务经营、原材料价格变动及费用情况。做好费用、账单、会计凭证及其他会计资料的审核、月底费用计提及结转工作； 3.按照财务核算规定，按月进行库存商品的盘存，及时编制盘存报表，保证账物、账账、账表相符。确保成本核算的完整无误； 4.按月及时编制财务报表，定期进行财务状况分析，提出改善经营管理的建议和措施； 5.定期对公司账面数据进行清查核对，督促相关部门及时清理往来欠款，对不规范行为及时查明原因，把经济损失降到最小； 6.做好财务部门的安全保密工作，妥善保存会计资料、财务账表，确保公司财产的安全； 7.认真做好公司领导安排的其他工作。 （六）财务部综合仓库保管员岗位责任制 1.在分管副总的领导下，积极组织货源，及时、按质、按量完成综合物资的采购，保证公司工作正常进行； 2.负责做好