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江西XX房地产开发有限公司 固定资产管理规定（试行版） 第一条　目的 为加强公司固定资产管理，保证公司资产合理、有效使用，维护公司资产安全和完整，结合本公司实际情况，制定本规定。 第二条　适用范围 本规定适用于公司范围内所属固定资产的管理。 第三条　管理部门及职责 统一归口公司人事行政部和财务部负责； 公司人事行政部负责对固定资产实物进行归口管理，负责固定资产的申购、登记、领用、调拨、维修和报废等各项程序； 公司财务部负责对固定资产的账务进行归口管理，包括入销账、固定资产折旧等。 第四条　固定资产定义及范围 凡公司认为可以的且使用寿命大于一个会计年度的均可认定为固定资产。结合本公司实际情况，定义为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，单位价值在2000元人民币以上，使用期限超过1年且不易改变其原有形态的有形资产，或价值不及2000元人民币，但公司要求按固定资产来管理的资产。具体指以下种类： 1、房屋建筑物：办公用房、营业用房、宿舍、仓库等； 2、运输设备：小轿车、客车、货车、叉车、升降机等； 3、信息设备：台式电脑、手提电脑、电话中继设备、服务器等； 4、办公设备：复印机、打印机、音响、影视、验钞机、高档办公家具等； 5、空气调节设备：中央空调、柜机空调、挂壁空调、风幕机等； 6、机械设备：自动电梯、垂直电梯、发电机、变配电设备等； 7、其他固定资产：未归入以上各类的其他固定资产。 第五条　固定资产申购及验收入库 公司所有资产实行统一申购流程，由人事行政部统一负责购买和管理，各部门根据工作需要向人事行政部提出申请。 1、部门要求采购固定资产时，事先由申购部门填写《资产申购单》，由人事行政部审批，财务部复核，再报公司分管领导、主管领导审批方可购置，任何未经批准，擅自采购现象，由当事人自行承担一切费用。 2、固定资产由公司人事行政部统一验收、管理。不合格的固定资产坚决拒收，并由经手人负责进行退回或调换。 3、人事行政部门验收合格后，由人事行政部填写《资产验收入库单》一式三联，经采购人→人事行政部验收→财务部审核后，第一联存根留人事行政部，第二联由报销人员在报销时与发票一起交财务部，第三联由人事行政部附固定资产台账后以便核查。 4、财务部对固定资产进行编号，并制作“固定资产卡片”后随固定资产转入资产保管员。 5、固定资产入库后由人事行政部负责资产领用登记工作，账务部协助人事行政部做好固定资产台账。 资产购置需经使用部门负责人申请→人事行政部审批→财务部复核→分管领导、主管领导审批方可购置。 第六条　固定资产的报销 购置固定资产验收入库后，由经手人填写费用报销单或用款申请单，必须附所购置资产的合法发票、清单明细及“资产验收入库单”，根据费用报销制度或付款审批流程签字后方可报销。 第七条　固定资产保管及领用 1、财务部和人事行政部负责建立固定资产台帐。由财务部对固定资产及台账进行监督管理。 2、由人事行政部建产资产领用制度。 3、公司固定资产原则上不外借，确需外借的，须经主管领导同意后，办理相应的借用手续。借用资产时，须在“资产借用登记表”上将所借资产名称、规格型号、数量、用途等逐一登记，并由借用人签名，经主管领导审批同意后方可借出，归还时，仍在该栏内登记归还日期，物品完好状况。各部门借出固定资产，要认真履行借用手续，并督促借用人按时归还。凡不按规定手续外借固定资产，造成损失的，按固定资产帐面价值赔偿。 4、各部门应对使用中的固定资产进行妥善保管，因保管不善，在固定资产折旧期内人为损坏的，应按固定资产帐面价值赔偿。 5、员工离职时须将领用的全部可使用资产交回公司，由行政人员按资产明细帐清点，有短缺者按价赔偿，人事行政部应及时协助财务部进行帐务处理。 第八条　固定资产的调拨 公司规定，员工之间不得私自调换自己使用的固定资产，如有特殊情况须调换使用须通知人事行政部，并调出方填写《固定资产调拨单》，行政部接到《固定资产调拨单》并确认其可行，在固定资产台账、领用登记表及资产卡片中做相应变更登记，且相关人员签字确认。因调配等原因进行的资产转移由人事行政部办理，填写《固定资产调拨单》，资产转入单位或部门负责人需在资产领用登记表上签字，人事行政部据此做资产相应变更登记。 第九条　固定资产的维修或升级 当事人须填写《固定资产维修（升级）申请单》交由人事行政部处理，行政部门接到申请单需先查询固定资产帐，确定其维修或升级价值，联系售后服务商，维修或升级后行政部应将《固定资产维修（升级）申请单》原件保留备查。 第十条　固定资产的报废 符合下列条件之一的固定资产可申请报废： 1、使用年限过长，功能丧失，完全失去使用价值，或不能使用并无修复价值的； 2、产品技术落后，质量差，耗能高，效率低，已属淘汰且不适于继续使用，或技术指标已达不到使用要求的；