《水平产品解决方案—集中核算解决方案》.pdfVIP

集中核算解决方案 1．关键目标 本解决方案重点解决如下关键问题： 1) 如何帮助集团企业建立信息一致、可比的会计核算体系 2) 如何从机制上保障整个集团内控制度的贯彻执行 3) 如何解决集团企业成员之间内部对账难的问题 4) 如何构建面向不同报告要求的会计核算账簿 5) 如何使财务实时反映和监督业务 6) 如何实时掌控全集团的现金流量情况 7) 如何实时掌控全集团的资产增减变动情况 2．总体思路 构建集中的会计核算平台，贯彻和执行统一的会计核算制度，规范基础数据，实现财务系统 和业务系统集成应用。 图注说明： （1）集团公司构建集中的会计核算平台，落实会计制度和财务内控制度； （2 ）财务和业务系统集成应用，对业务处理通过会计平台自动生成凭证，实时对业务进行 会计描述； （3 ）为预警平台、报表系统、管理会计平台提供各种基础财务信息。 3．具体解决方案 3.1 如何帮助集团企业建立信息一致、可比的会计核算体系 集团企业在传统的会计核算处理方式下，由于下属单位的会计核算制度不统一、基础数 据不规范，造成汇总会计信息滞后、失真，对下属企业财务监控困难。 NC 系统可以帮助集团企业构建集中的会计核算系统，规范基础信息，有效的贯彻和执 行统一的会计核算政策，提高会计信息的可比性和一致性。 3.1.1 总体流程图 图注说明： （1） 通过集中设置系统参数落实集团会计制度和内控制度； （2 ） 根据组织结构建立相对应的会计核算主体账簿； （3 ） 根据财务人员岗位分工情况进行角色设置、权限分配； （4 ） 规范基础信息，集中编制公用档案并分配给分子公司使用。 3.1.2建立与组织结构和考核要求相适应的会计核算体系 集团企业因其管理模式不同、组织形式不同、核算要求不同,其会计核算体系建立也存 在很大的差异，并且随着集团企业业务的发展，其组织结构在不断的变化之中，要求会计核 算体系能够灵活方便的适应变化。 NC系统根据组织结构灵活的映射会计主体和会计组织，可根据企业组织结构的变化灵 活调整，支持集团企业的快速扩张，快速复制会计管理模式。 1、多级经营一级核算模式下的建账方式 2、多级经营多级核算模式下的建账方式 3、事业部 （独立法人）制模式下的建账方式 4、事业部 （责任核算）制模式下的建账方式 3.1.3 统一会计核算政策、规范会计科目 1、集团根据自身实际情况选择相应的会计核算政策； 2 、在NC 系统集团参数中固化会计政策，控制下属单位执行； 如：存货计价方法、退库成本、固定资产折旧分配周期、折旧方法定义、坏账计提方法 等 3、规范会计科目 （1） 根据内部行业、地区分布不同设置不同的会计科目方案； （2 ） 根据数据汇总需要选择对下属单位科目控制的级次； （3 ） 按照下属单位性质进行对会计科目的下发； （4 ） 严格控制科目变更 3.1.4规范会计核算流程 用友 NC 系统能够帮助集团企业规范会计核算流程，从而规范所有分支机构的会计核算工 作。 1、集团制订统一的会计核算流程； 2 、在NC 系统中固化该流程并控制分支机构遵照执行 如：否出纳签字、证流程控制方案、凭证审核后才能记账、上月未结账是否允许记账、是 否反记账、核销顺序、凭证序时控制等 通过这些参数的使用，使得下属企业按照集团财务管理要求进行会计处理，保证会计信息的 完整性，降低会计舞弊的可能性。 3.1.5规范基础信息 为规范管理基础信息，实现同一档案信息在整个集团内的共享，提高数据查询和统计的一致 性。 1、集团统一规范基础档案的分类规则、编码规则； 2 、集团增加公用基础档案，并分配各下级单位使用； 3、根据集团下发权限，下属单位可以根据集团编码规则增加自己的基础档案； 3.2 如何从机制上保障整个集团内控制度的贯彻执行 在传统的财务管理模式下，由于缺少有效地管理手段，集团既定政策、制度在下级单位 得不到很好地贯彻执行。 NC 系统通过集团参数设置、权限设置、审批设置、预警平台等手段在制度上和权限上 落实内控制度，有效保障了内控制度在整个集团的贯彻和执行。 3.2.1 通过系统参数强制贯彻内部控制制度 NC 系统中预设很多控制参数，参数分为集团级参数和公司级参数，可由集团统一设置。这 些参数对业务处理流程和相关操作进行控制，有效落实内部牵制制度、不相容职务相分离制 度。 如：在业务流程中，制证、审核权限分开，从而贯彻相互牵制制度；