新商业银行经营管理 教学课件 孙可娜 主编 第七章.pptVIP

(2)不良贷款率。 不良贷款率＝次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款各项贷款×100% 指标释义：贷款五级分类标准按照《贷款风险分类指导原则》(银发［2001］416号)及《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》(银监发［2003］22号文件)及相关法规要求执行。正常类贷款定义为借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注类贷款定义为尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级类贷款定义为借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑类贷款的定义为借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失类贷款定义为在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。对各项贷款进行分类后，其后3类贷款合计为不良贷款。各项贷款是指银行业金融机构对借款人融出货币资金形成的资产，主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。 (3)单一集团客户授信集中度。 单一集团客户授信集中度＝最大一家集团客户授信总额资本净额×100% 指标释义：最大一家集团客户授信总额是指报告期末授信总额最高的一家集团客户的授信总额。授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证，包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤销的贷款承诺等表外业务。集团客户定义按照《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》(中国银行业监督管理委员会2003年第5号令) 及相关法规要求执行。资本净额的定义与资本充足率指标中一致。 (4)单一客户贷款集中度。 单一客户贷款集中度＝最大一家客户贷款总额资本净额×100% 指标释义：最大一家客户贷款总额是指报告期末各项贷款余额最高的一家客户的各项贷款的总额。客户是指取得贷款的法人、其他经济组织、个体工商户和自然人。各项贷款的定义与不良贷款率指标中一致。资本净额的定义与资本充足率指标中一致。 (5)全部关联度。 全部关联度＝全部关联方授信总额资本净额×100% 指标释义：全部关联方授信总额是指商业银行全部关联方的授信余额，扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额。本指标中关联方定义按照《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》(中国银行业监督管理委员会2004年第3号令)及相关法规要求执行。关联方包括关联自然人、法人或其他组织。授信定义及集团客户的定义均与单一客户授信集中度中一致。 资本净额的定义与资本充足率指标中一致。 3.市场风险 (1)累计外汇敞口头寸比例。(2)利率风险敏感度。 (1)累计外汇敞口头寸比例。 本指标计算外币口径数据。其计算公式为 累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸资本净额×100% 指标释义：累计外汇敞口头寸为银行汇率敏感性外汇资产减去汇率敏感性外汇负债的余额。资本净额的定义与资本充足率指标中一致。 (2)利率风险敏感度。 本指标计算本外币口径数据。其计算公式为 利率风险敏感度=利率上升200个基点对银行净值影响资本净额×100%。 指标释义：本指标在假定利率平行上升200个基点情况下，计量利率变化对银行经济价值的影响。指标计量基于久期分析，将银行的所有生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段，在每个时间段内，将利率敏感性资产减去利率敏感性负债，再加上表外业务头寸，得到该时间段内的重新定价“缺口”。对各时段的缺口赋予相应的敏感性权重，得到加权缺口后，对所有时段的加权缺口进行汇总，以此估算给定的利率变动可能会对银行经济价值产生的影响。利率上升200个基点对银行净值影响是指在给定利率变动为上升200个基点的条件下，计算得到的对经济价值产生的影响。其中，时段的划分及各个时段的敏感性权重参照巴塞尔委员会《利率风险管理与监管原则》标准框架确定。资本净额的定义与资本充足率指标中一致。 2.储蓄存款和定期存款 图7-3　储蓄存款和定期存款分配 3.资本金 图7-4　资本金分配 (三)线性规划法 1.建立目标函数2.建立约束条件3.求出线性规划模型的解 1.建立目标函数 银行可以以利润最大化为目标，也可以以成本最小化为目标，这两个往往是对应的，银行通常选择以利润最大化为决策目标。目标函数表达式由两部分组成，一是目标变量，即利润最大化；二为决策变量(即因变量)及其系数。决策变量一般选取商业银行可直接控制的，并且与目标之间具有线性因果关系的资产和负债项目，如超额准备金、贷款量、投资额等，但法定准备