第七章商业银行资产负债管理(最新)-精.pptVIP

第七章 商业银行资产负债管理 【本章学习目标】 通过本章学习，你应该能够： 1了解商业银行资产负债管理理论的发展历史； 2掌握商业银行资产负债管理的原则和方法； 3重点掌握我国商业银行资产负债比例管理的指标体系。 【学习本章意义】 商业银行资产业务和负债业务是商业银行两大业务 ，关于商业银行资产和负债业务的管理理论也是非常重要的。 第七章 商业银行资产负债管理 第一节 商业银行资产负债管理理论 资产管理理论 负债管理理论 资产负债综合管理理论 资产负债表外管理理论 第二节 商业银行资产负债管理方法 资产管理方法 负债管理方法 资产负债综合管理方法——资产负债比例管理 商业银行存款业务管理 第三节 我国商业银行的资产负债管理 我国商业银行资产负债管理的发展历程 资产负债比例管理的指标体系 第一节 商业银行资产负债管理理论 商业银行从产生到现在已有300多年的历史。随着银行经营管理实践的不断发展，在不同的时期，商业银行形成了不同的资产负债管理理论。 迄今为止，大致经历了四个阶段 资产管理理论（20世纪60年代前） 负债管理理论(20世纪60年代以后） 资产负债综合管理理论（20世纪70年代中后期） 资产负债表外管理理论（20世纪80年代末） 一、资产管理理论 资产管理理论是以银行资产的流动性为侧重点的一种管理理论，它产生于商业银行建立初期，完善和成熟于20世纪40年代。 随着经济的发展和商业银行经营环境的变化，资产管理理论又经历了三个阶段 商业性贷款理论（真实票据论） 自偿性贷款 资产转移理论（资产转换理论） 资产变现能力—可转换资产—短期政府债券 预期收入理论 取决于借款人的预期收入，而不是贷款期限长短  （一）商业性贷款理论 1、背景：20世纪60年代以前，商业银行是金融机构的主要代表，间接融资是经济活动中的主要融资方式，金融市场不发达，融资工具单调，因此社会上的资金盈余的经济个体大多只能选择将盈余存入银行，从而保证了商业银行有稳定的资金来源，且资金来源以活期存款为主。 2、强调资金来源的被动性和资产的主动性 3、该理论的缺陷随着经济的发展也逐渐显现出来。 首先，该理论未认识到活期存款余额具有相对稳定性，而使银行资产过多集中于盈利性较差的短期自偿性贷款上。 其次，忽视了贷款需求的多样性。商业性贷款理论不主张发放不动产贷款、消费贷款、农业贷款，从而限制了商业银行自身业务的发展和盈利能力的提高。 最后，忽视了贷款清偿的外部条件。贷款的清偿受制于贷款性质，同时也受制于外部的市场状况，其自偿能力是相对的，而不是绝对的。 （二）资产转移理论 1、美国的莫尔顿与1918年在《政治经济学杂志》上发表的“商业银行及资本形成”，资产可转换理论形成。 2、资产转移理论的重大意义在于：该理论找到了保持资产流动性的新方法，拓宽了商业银行的资金运用范围，实现了资产的多元化，丰富了资产的结构，并促成了商业银行二级准备金制度的形成。 3、其不足之处在于： 一是过分强调资产通过运用可转换资产来保持流动性，限制了高盈利性资产的运用 二是缺乏对银行资产变现能力的全面认识。因为银行资产能否变现，证券转让能否实现，完全取决于银行之外的市场，如在经济危机时期或在证券市场需求不旺的情况下，商业银行就无法顺利出售证券而保证资产的流动性，同时也影响了盈利性目标的实现。 （三）预期收入理论 1、美国金融学家普鲁克诺于1949年在《定期贷款与银行流动性理论》一书中提出，预期收入是一种资产选择理论。 2、该理论认为，银行资产的流动性取决于借款人的预期收入，而不是贷款期限的长短。 3、预期收入理论的优点主要体现在： 首先，其扩大了银行的业务范围，促进了贷款形式的多样化。银行的业务经营可以不再受自动清偿性和可转让性的限制，商业银行不仅可以发放短期贷款，还可以发放中长期设备贷款。 其次，该理论明确提出了贷款清偿来源于借款人的预期收入，从而克服了商业贷款理论的缺陷，这是商业银行经营管理理论的一个重大进步。 4、该理论的最大不足在于，银行对借款人预期收入的预测是建立在主观判断的基础上的，而预期收入却难以把握或难以预期，因此根据该理论经营贷款，会加大银行信贷风险。 三种资产管理理论，反映了商业银行在不同的发展阶段经营管理的特点，在保证银行资产流动性方面各有侧重，但各种理论之间并不是相互排斥的，它们都是通过资产管理来保证银行的流动性需求，并推动了银行业务的发展。 二、负债管理理论 （一）负债管理理论是以主动负债为经营管理