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第三章 商业银行的资本 第一节 商业银行的资本及其职能 一、银行资本的定义 1.银行资本是指商业银行自身拥有的或者能永久支配、使用的资金。 2.银行资产是指银行的资金运用总和，包括银行的资本和负债。 第三章 商业银行的资本 二、商业银行的资本构成 1.产权资本（一级资本、核心资本） （1）产权资本是指银行股东享有股份收益权等股权并记录在银行资本账户的基础资本。 （2）分类 *普通股 *资本盈余 *优先股 *留存盈余 第三章 商业银行的资本 2.非产权资本（次级资本、附属资本） （1）长期资本性票据 （2）债券 （3）重估储备 （4）普通准备金或普通呆账准备金 3.银行资本金的数量衡量 GAAP资本（公认的会计原则） 资本=资产-负债 =股权资本+溢价+未分配利润+贷款及租赁损失准备金 第三章 商业银行的资本 三、商业银行资本的职能 1.保护功能 2.营业功能 3.管理功能 第三章 商业银行的资本 第二节 商业银行资本的管理 一、银行最佳资本需要量 1.定义：是指在成本最小的情况下使银行投资收益最大的资本量。 2.计量 其中，F(x)为实际投资收益数，f(x)为名义投资收益数，R为资本的社会平均利润率，x最佳资本量。 第三章 商业银行的资本 二、银行资本金数量的判定依据 1.银行资本的作用 银行资本金至少应与其风险水平相对应，以使银行具备抗衡风险的能力。银行经营中常有以下三种情况a、b、c。 第三章 商业银行的资本 2.银行资本的杠杆作用 银行设法使自己的资本杠杆发挥较大的作用，以能用较少的资本创造较大的财富。以A工业公司和B商业银行为例 第三章 商业银行的资本 B银行的资产负债表及资本收益状况分析 第三章 商业银行的资本 3.金融监管当局对银行资本充足率的有关规定 （1）资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保证营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成应该符合银行总体经营目标或新增资本的具体目的。 第三章 商业银行的资本 （2）资本充足度的测度方式（以《巴塞尔协议》所规定的为标准） a.核心资本充足率 b.全部资本充足率 第三章 商业银行的资本资产负债表内资产风险权数 第三章 商业银行的资本 资产负债表外项目信用转换系数（与汇率、利率无关） 注：与利率、汇率有关：到期时间在1年或1年以内，利率合约换算系数为0，汇率合约换算系数为1％；到期时间在1年以上，利率合约换算系数为0.5％，汇率合约换算系数为5％ 第三章 商业银行的资本 例：某商业银行2008年12月31日的表内及表外资产负债情况如下表，试计算该银行的资本充足率。 某银行的表内和表外资产负债情况统计表（单位：亿元） 第三章 商业银行的资本 4.银行筹集资本的成本 资本数量与其成本呈如下关系 第三章 商业银行的资本 5. 资产的规模、资产负债结构以及所面的的市场情况 第三章 商业银行的资本 第三节 银行资本的筹集 一、资本计划 1.详细分析银行过去和现在的经营状况，以预测影响银行未来经营的若干重要变量，并据此编制在不同市场环境下的银行总体财务计划； 2.在未来银行总体财务计划的基础上，确定银行的资本要求； 3.在分析未来资本结构的同时，决定银行的提留程度，以确定可以提供多少内源资本； 4.分析不同形式的外源资本的成本及优缺点，并决定采取何种资本形式来筹集资本。 第三章 商业银行的资本 2008年12月31日某银行的资产负债表及资本收益状况分析（单位：元） 第三章 商业银行的资本 二、资本计划程序流程图 第三章 商业银行的资本 三、内源方式——内源资本的增长 1.内源资本的主要来源：留存盈余 2.内源资本增长的优点 （1）节省了银行筹集资本所需花费的费用， （2）普通股股东的控制权不变。 3.内源资本增长的缺陷 （1）银行以及金融监管当局所确定的适度资本数额， （2）银行所能创造的收入数额， （3）银行净收入总额中，能够提留的数额。 第三章 商业银行的资本 适度资本数额对内源资本支持银行资产增长的限制（单位：亿元） 第三章 商业银行的资本 4.内源式银行资产持续增长模型 （1）前提条件及公式推导 a.银行资产的持续增长率 b.银行资本的限制决定了银行的资产增长率等于银行资本增长率 c.银行新增资本全部来源于未分配利润 因而： 第三章 商业银行的资本 由c可知银行的持续增长率SG1与以下三个因素有关： *资本/资产的比例——EC/TA，即银行资本的杠杆系数； *资产收益率——ROA， *银行红利在净收入中的比例——DR，即分红率。 （2）同时运用c所得公式可以计算三变量中的任何一个 （3）考虑外源资本c所得公式可变为： 第三章 商业银行的资本 （4）例