新风险管理与保险 教学课件 王凯全 风险管理与保险.pptVIP

第一节 风险避免与减缓 第五章 风险管理 （3）两类危险源理论 陈宝智教授领导下的研究人员提出了两类危险源划分的理论以及划分的原则，阐述了两类危险源的相互关系，它是能量意外释放理论的创造性发展。根据危险源在事故发生、发展中的作用，把危险源划分为两大类，即第一类危险源和第二类危险源。 2．损失预防的原理和方法 （1）工程物理法、（2）人类行为法、（3）规章制度程序法 （三）损失控制 1．损失控制的概念。损失控制是指采取措施使事故发生时或发生后能减少损失发生的范围或损失严重的程度。 2．损失控制的特殊形式。（1）分割风险单位、（2）备份风险单位、（3）财产和人员的抢救 （四）风险减缓的原则 1．防损措施和减损措施并重 2．人为因素和物质因素兼顾 3．加强系统安全观念。 第二节 风险分散化 第五章 风险管理 （一）通过汇聚两种相互独立的损失来分散风险 风险汇聚安排改变了每个人面对的事故成本的概率分布。简单说来，风险分散意味着没有“将所有的鸡蛋放在同一个篮子里”。通过汇聚安排，事故成本等于参与者的平均损失，否则，事故成本将等于各自的损失。 （二）参加者数量对风险分散效果的影响 尽管在两种风险单位组合的情况下，有时可以极大地降低风险，但是，仅仅考虑两种风险单位的情况是不够的。正如前面所述，在一般情况下，根据大数法则，风险单位数量足够多时，才可以充分地分散风险，风险单位数量越多，风险分散的效果也越好。 （三）损失的相关性对风险分散效果的影响 根据分析，在两个风险单位完全正相关时，完全不能分散风险；而当两个风险单位完全负相关时，对风险分散的效果最好，风险单位组合的风险为两种风险单位风险之差。一般情况下，风险分散的效果介于两者之间。两个风险单位完全不相关时，对风险分散的效果中性。 一．风险分散原理 第二节 风险分散化 第五章 风险管理 个人或企业可以通过汇聚安排来抑制风险。因此，如果厌恶风险的个人和企业能够以零成本组织起来，倾向低风险的他们就会有非常强烈的动机参与到风险汇聚安排中来。然而，进行风险汇聚安排显然不是无成本的。实际上，组织和运行汇聚安排的成本正是需要有保险公司存在的主要理由，也是大多数风险汇聚安排通过保险合同而间接发挥作用的主要原因。从本质上来说，保险合同是一种可以降低汇聚安排运行成本的方式。 二．风险分散的合同成本及管理者 （一）个人和企业通过股票市场分散投资风险 股票投资过程中，大多数投资者（包括企业家）都不会把他们的钱财投入同一支股票，他们往往将自己的财产分别投资于多种不同的股票。即“不把所有的鸡蛋放在一个篮子里”。 （二）保险人通过分散化抑制偿付能力不足的风险 保险公司作为集合风险和分散风险的专业管理机构，承保各种自然灾害、意外事故等风险所造成的损失。所以，保险公司必须持有资本金，当不利情况出现时可以用这些资本金作为一种缓冲。 三．风险分散的其它应用 第三节 风险自留 第五章 风险管理 风险自留是指风险损失一旦出现后，风险管理单位使用自有资金或借入资金承担或补偿灾害事故所致的损失。它是对风险的一种财务安排，它以一些筹资措施来应对风险。 一．风险自留的概念 （一）风险自留的好处 1．风险自留的成本较低 2．风险自留可以控制理赔进程 3．风险自留可以获得备用金的投资利益 4．风险自留可以避免保险中的社会负担 （二）风险自留的不利之处 1．巨损可能 2．风险成本变化无常 3．可能引起员工关系和公共关系的紧张 4．无法获得专业性服务 二．风险自留的特点 第三节 风险自留 第五章 风险管理 按照风险管理的计划性，风险自留可以分为主动自留风险和被动自留风险。按照风险自留的程度可以分为完全风险自留和部分风险自留。 三．风险自留的类型 企业预测到以下几种情形，就可以采取风险自留的方式： （1）自留风险的管理费用比采取保险管理方式的附加费低； （2）风险管理单位预期的损失比保险公司估计的损失低； （3）预测的最大可能损失比较低，这些损失是企业在短期内能够承受的损失； （4）保险费的支付和损失的赔偿在相当长的时期内延续，导致损失的机会成本大大增加，并且影响企业获得更高的收益； （5）企业具备自我保险和损失预防与控制的优势。 四．风险自留的适用 1．现收现付制。对于损失频率高、损失程度小的损失，可将其摊入公司的生产或营业成本，用现有的收入来补偿损失，而不建立专项的资金准备。 2．非基金制的准备金。由于现收现付制无法满足较大的损失风险，企业一般会在会计年度初期，预提一定数额的意外损失准备金，以备不测之需。 五．风险自留的筹资措施 第三节 风险自留