第11章 商业银行风险管理(商业银行经营学-湖南大学,龙海明).ppt

* * 第11章 商业银行风险管理 11.1 商业银行风险管理概述 风险管理始终是商业银行业务经营的永恒主题。学习本年要求明确风险的概况和特点，掌握风险管理的主要方法，特别是定量分析方法。 11.1.1 商业银行风险概念及其特征 ●商业银行风险是指商业银行在经营活动过程中由于各种不确定因素的存在而招致经济损失的可能性。包含以下几方面的含义： （1）商业银行风险的承担者是与其经济活动有关的经济实体，如居民、企业等。 （2）商业银行风险与收益是对称的。风险越高，遭受损失的可能性越大，但获取超额利润的可能性也愈大。 （3）商业银行风险可以与经营过程中的各种复杂因素相互作用，使经济系统形成一种自我调节和自我平衡机制。 （4）商业银行风险研究不仅包括可计量的风险，而且包括不可计量的风险。 ●商业银行风险特征。 （1）从经营对象看，商业银行经营的是货币资金，而不是具有各种使用价值的物质商品。因此，商业银行所面临的各种风险均直接表现为货币资金损失风险。 （2）商业银行风险带来的损失远远超过一般企业的风险损失，它具有涉及面广、涉及金额巨大的特点。 （3）商业银行具有信用创造职能。通过这一职能，信用活动风险被成倍扩大，并形成连锁反应，对整个经济体系形成潜在风险。 11.1.2 商业银行风险的来源 （1）商业银行经营活动的外部风险。外部风险系指由于商业银行外部经济因素变化给其造成的风险。一是宏观经济运行状况对商业银行的影响。二是经济生活中各种要素价格的变化对商业银行的影响。三是国家宏观经济政策变化对商业银行的影响。四是国际经济环境变化对商业银行的影响。五是客户各种失信行为给商业银行造成的风险。六是自然因素给商业银行带来的风险。 （2）商业银行经营活动的内部风险。内部风险系指由于商业银行内部经营管理不善造成的风险。商业银行内部经营管理不善是形成商业银行风险的重要原因。 一是商业银行经营管理的思想与方针。银行过分强调盈利性，导致资产业务中高风险性业务比重过大，显然会形成较大的风险。 二是业务结构比例状况。银行风部各种资产负债业务结构失衡也是导致风险的重要原因。 11.1.3 商业银行风险的种类 （1）根据银行经营的外部环境因素，可以分成信用风险、利率风险、汇率风险、价格风险、竞争风险、国家风险、意外事故风险等。 （2）根据银行经营的风部因素，商业银行风险可以分为资本风险、流动性风险、盈亏性风险、结构性风险、经营风险、决策风险等。 （3）根据银行的业务范围，商业银行风险可以分为负债风险、信贷风险、投资风险、汇兑风险、外汇交易风险等。 11.1.4 商业银行风险管理的主要方法 商业银行风险管理是指商业银行通过风险识别、风险估计、风险处理等方法，预防、回避、分散或转移经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证经营资金安全的行为。 商业银行风险管理的主要方法有资产负债风险管理、信贷风险管理、投资风险管理和外汇交易风险管理等。 （1）资产负债风险管理。资产负债风险管理所涉及的风险种类主要有资本风险、结构风险、流动性风险、经营风险、信用风险、利率风险、汇率风险、政策风险等。 （2）信贷风险管理。商业银行信贷风险管理系统包括贷款风险识别系统、贷款风险量化分析系统、贷款风险预警系统和贷款风险处理系统等。 贷款风险识别系统是利用各种风险识别手段，对贷款做定性分析。贷款风险预警系统主要通过借款人财务报表资料来获取信息，以便及时发现问题。贷款风险处理系统以贷款风险量化分析和预警系统为依据，针对各种贷款风险，采取预防、回避、分散、抑制、转移等手段，使贷款风险减少到最低程度。 （3）投资风险管理。证券投资风险包括证券发行人信用风险、市场价格风险、利率风险、汇率风险、国家风险等。 （4）外汇交易风险管理。外汇交易风险包括市场风险、信用风险、决策风险等。 11.1.5 贷款风险分类方法 从世界范围看，各国监管当局在贷款分类方面的做法，大体上可以分为两种。 ●一种以美国为代表，即按照还款的可能性，把贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。实行美国模式的国家包括加拿大、新加坡、泰国、菲律宾、印度、匈牙利等。 ●另一种是大洋洲两个国家的做法，即按照计息的状况，把贷款划分为正常、受损害、重组以及实行抵押和担保后收回的贷款。 ●除了上述两种做法之外，欧洲大多数发达国家基本上不对贷款分类作出官方规定。主要采取道义规劝，而不是直接干预的做法。 ●在推行《贷款风险分类指导原则（试行）》之前，我国实行的贷款分类方法基本是沿袭财政部1988年在《金融保险企业财务制度》中的规定，即把贷款划分为正常、逾期、呆滞、