【郑州】最新房企土地增值税清算全程解读(3月5日).docVIP

【郑州】最新房企土地增值税清算全程解读(3月5日) 房地产培训：最新房企土地增值税清算全程解读 【课程背景】 房地产培训：最新房企土地增值税清算全程解读，如果您有地块刚刚启动尚未进行税收筹划，如果您正在为项目是否应申报清算犹豫不决，如果您有应清未清楼盘在惴惴不安等待清算，如果您对土地增值税清算尚有疑难杂症，如果您对土地增值税清算缺乏系统学习，欢迎来到“土地增值税清算”专题大课堂! 本课程由实战派专家李老师为大家详尽讲解土地增值税清算全流程，所有土地增值税问题一网打尽，化解税收风险、破解土地增值税难题、掌控节税技巧。真实案例分享，接地气、重实效，让您两天不虚此行!!! 【课程对象】 各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所等人员。 【讲师介绍】 李老师：中房商学院房地产培训高级顾问，知名税务律师，“律师”、“注册会计师”、“注册税务师”，中国注册会计师协会专家团讲师、中国总会计师协会特聘专家，武汉大学税法研究中心特聘讲师、中英财务总监职业资格认证专家讲师、中国税务律师联盟成员，中国税务报资深撰稿人。 现工作于大成律师事务所，实战经验丰富，曾操刀中建地产、金融街控股、中投发展、雅戈尔地产、莱蒙地产、中冶地产、联想集团、海通集团、世茂地产、世纪金源等众多地产公司筹划项目，现担任方兴地产、金融街控股、首开地产、中翔集团、太极湖集团多家房地产企业集团税务顾问。授课形式活泼生动、深受学员喜爱。 【课程内容】 模块一：2014年土地增值税政策和征管走向展望 模块二：启动土地增值税清算 1、清算条件 (应该清算/可以清算) ⑴ 某滚动开发项目清算时点案例 ⑵ 清算单位的确定(两分型、三分型、四分型等等) ⑶ 合并、分立、投资是否土地增值税清算 ⑷ “竣工”“已售”“自用/出租”“全部可售面积”的判定 ⑸ 预售许可证取得后满三年的判定 2、未清算的法律责任(滞纳金/罚款/刑事责任) ⑴ 达到“应该清算”条件未清算是否构成偷税? ⑵ 清算后转让尾房未申报纳税是否构成偷税? ⑶ “可以清算”项目是否加收滞纳金? ⑷ “未按期申报”还是“拒不申报”：某地产公司稽查案例 ⑸ 预缴中少缴纳土地增值税是否构成偷税 ⑹ 核定征收税款偏低被追查是否定性为偷税? 3、清算启动的纳税筹划 ⑴ 清算与否的抉择：补税型;退税型;两清型 ⑵ 土地增值税清算与僵尸公司注销 ⑶ 汇缴前缴纳的土地增值税的所得税前扣除年度 模块三：清算前期准备 ◇ 成本对象(项目类型)的划分 ⑴ 普通住宅标准/保障房的项目类型等 ⑵ 某地产公司地下车库确定项目类型税企争议案例 ⑶ 住宅和商业可否合并计算 模块四：收入篇 1、《房地产转让收入鉴证表》概述 2、销售收入的确认 ⑴ 预售/分期收款/按揭收入的确认 ⑵ 订金、定金、违约金和赔偿金 ⑶ 折扣转让房地产 ⑷ 商品房面积与有关部门实际测量面积不一致 ⑸ 转让地下车位永久使用权收入如何确认 ⑹ 计税价格明显偏低的处理 3、视同销售收入 ⑴ 合作建房后分房产、房屋土地对外投资 ⑵ 以房抵工程款、抵广告费、以房抵银行贷款本息、以动迁补偿费抵顶购房款等 ⑶ 预征时点/清算时纳税义务发生时间 ⑷ 视同销售收入金额的确认 4、代收费用/价外费用 5、拆迁收入 6、政府财政返还 模块五：扣除篇 1、土地成本 ⑴ 以卖股权方式买地的土地成本、接受投资的土地成本 ⑵ 无偿划转土地、土地评估增值、无土地成本票据 ⑶ 契税、土地使用税、耕地占用税 ⑷ 拍地支付的佣金 ⑸ 拆迁成本：拆迁公证费、拆迁评估费、拆迁户过渡租金 ⑹ 某“拆迁还建”土地增值税纳税筹划案例 2、开发成本 ⑴ 税务局如何查处虚增开发成本 ⑵ 土地增值税清算中如何审核发票 ⑶ 疑难实务：甲供材、公共配套、精装修、售楼处、红线外 ⑷ 地下车位处理：人防车位、有产权车位、无产权车位 ⑸ 成本分摊的技巧(解析项目的52种清算方案) 3、开发费用和税金扣除 ⑴ 开发费用土地增值税前扣除的纳税筹划思路 ⑵ 土地增值税和企业所得税对利息费用口径差异 ⑶ 利息疑难实务：融资顾问费、统借统还利息、利率上限等 ⑷ 三种基本信托融资模式的利息扣除 ⑸ 某私募股权融资的案例解析 ⑹