案件风险防控题库(练习版).xls

案例题 判断题 多选题 单选题 说明 第 五 章 　　1、案情介绍：2006年3月17日，X县联社对Y信用社进行突击检查地，发现该社原主任郭某伙同原储蓄微机操作员谷某、出纳员韩某挪用储户储蓄存款9笔，金额327.2万元。通过对该社账务深入检查发现： 　　（一）2005年4月至9月，原Y信用社主任郭某伙同原储蓄柜员谷某、原出纳员韩某，采用吸收存款不入账方式，挪用储户存款9笔、金额167万元。 　　（二）2006年1月至3月，原Y信用社主任郭某伙同原储蓄柜员谷某、原出纳员韩某，采取现金合付出传票代替储蓄存单方式，挪用储户存款29笔，金额1116万元。 　　（三）2000年5月至2006年3月，原Y信用社主任郭某利用职务便利，采用借名、冒名等方式违规向社会涉案人员发放贷款35笔、金额1389.9万元。 　　以上三项涉案资金合计2672.9万元，均由郭某借给涉案社会人员张某狄某使用。 　　答案：见书本83页。 　　纠偏路径： 　　（一）银行内部人员在为客户办理业务过程中，收储不入账或在交易录入账户时，将客户存款存入预先准备好的其他账户中，截留、侵占客户资金或以自制的现金付出凭证代替储蓄存单，侵占客户资金。风险形成多是由于不相容岗位未分离或员工混岗、串岗操作，一人兼办录入、授权或复核业务造成的。监督检查部门要对监控录像进行合理频度抽检，重点查看柜员自办业务行为和授权、复核环节。不定期对柜员业务操作通过调阅监控进行回放检查，重点对大额提现或当日多笔累计达到大额提现限额的现金业务进行监督检查。对风险大的网点实行整体移位、全面审计。 　　（二）要将“四项制度”常态化，坚持对基层网点负责人、会计主管和重要岗位人员进行岗位轮换、强制休假；建立科学、合理、有效的高管人员考核，使用管理机制，防止“一把手”作案和“窝案”的发生。 　　（三）业务部门加强管理、辅导、检查，明确岗位职责，强化岗位制约，一线岗位实行双人、双职、双责，使每一个工作人员、每一笔业务环节都处在相应的内部控制、监督、制约之下，严防办理业务“一手清”和兼岗、串岗等违规操作现象。 　　（四）稽核监督部门加强稽核检查，与业务管理部门相互协调、配合，采取有分有合的方式，有计划、有步骤地开展工作，实现信息共享，增强案件防范工作的联动。 　　（五）重视稽核检查问题的整改，对整改不到位，屡查屡犯的机构和人员，按有关规定、严肃追究责任。 　　2、案情介绍：J市R银行W支行柜员霍某挪用客户资金案 　　2006年9月，霍某（原W支行柜员）与田某、刘某（A公司总经理）和赵某（B公司总经理），4 人经多次密谋，先由赵某以B公司名义在R银行W支行开立对公账户，并存入100万元购买支票一本。刘某以帮助银行朋友完成存款任务及高息为诱饵，诱骗C公司将200万元资金存入R银行W支行，霍某利用当日下午下班晚走之机，盗取C公司预留印鉴卡将由田某伪造了C公司财务章和法人代表章各一枚，并以C公司名义冒领支票一本。4人前后用不到三天时间通过盗取企业印鉴卡、冒领支票、私刻企业印章开出了金额分别为150万元和49.9万元的C公 　　答案：见书本97—98页。 　　纠偏路径： 　　（一）狠抓制度执行。认真落实轮岗、交流、强制休假制度。按照制度要求落实岗位人员和工作职责，狠抓制度执行，建立相互制约的内控制度和操作规程。一是加强重要业务环节和风险点的控制，严格账户和客户印鉴卡片管理，认真执行客户身份识别、印鉴核验，大额支付确认和对账制度，下大力气防止各类有章不循、违规操作等问题，把好业务内部控制关口。二是建立并认真执行大额存款复核或授权制度。对频繁发生大额存款且于短期内迅速支取的可疑业务，重点进行检查监督。三是严格执行银企对账制度，实行对账人员与经办人员分离，保证银企热线畅通有效， 　　（二）完善监督制约机制。在实际工作中，应该强化岗位之间的监督制约，特别是强化会计主管履职行为，落实会计管理部门的检查辅导和事后监督责任，切实堵塞操作漏洞，防范风险。 　　（三）加强员工教育。要加强员工职业道德、廉洁敬业、法纪制度和案例警示等专题教育活动。引导员工树立正确的人生观、价值观，增强爱岗敬业意识，筑牢思想道德防线，自觉抵制拜金主义，时刻保持高度警惕，做好本职工作。搞好警示教育，用反面典型案例以案释法，让员工从案件中吸取教训，增强遵纪守法和执行制度的自觉性。 　　3、案情介绍：N县农村信用联社分社工作人员内外勾结诈骗储蓄存款案 　　2008年12月9日，N县联社T信用社A分社储户魏某持50万元5年期定期存单到A分社申请办理质押贷款。工作人员办理质押登记止付手续时，发现该存款已于2008年11月19日用户籍证明办理了挂失手续，并于11月26日转为了活期储蓄，于11月27日和28日分两次在另外两个营业网点通存通兑支取现金49