《商业汇票研究与实务中常见的法律误区与释疑.》.pdfVIP

《上海金融)2014年第9期 l lL ，— —— —— ，— —— —— — — —— — — —． —． ，— —— —— 一 ，— 赵慈拉 (中信银行上海分行 ，上海 200120) 摘要：本文汇集了学术界和金融业界在商业汇票的研究和实务中存在的对票据法规认识或运用的常见误 区，并依据相关的法律、法规，从法理角度进行释疑探讨，以促进票据业务更规范地发展。 关键词 ：商业汇票；真实贸易背景；票据收益权；票据质押；承兑保证金；法律误 区；释疑 ；票据研究 JEL分类号：G21；K23 中图分类号：F832．33 文献标识码：A 文章编号 ：1006—1428(2014)09—0075—05 商业汇票以较低的融资成本成为国内中小企业 的代价。”法律意义上的给付对价 ，系指合同一方对应 的主要融资工具，以较强的流动性成为商业银行的交 于另一方的义务履行而付出的代价．其中不但包括提 易资产，以标准化的金融工具成为非银行机构的投资 供商品或劳务等贸易项下，也包括货币给付和借贷 -。 资产 ；同时，商业汇票又受 《票据法》、《票据管理实施 显然，《票据法》并未设定商业汇票必须具有 “真实贸 办法》、《支付结算办法》无因性、要式性 、文义性票据 易背景”的基础条件，而是人 民银行 《银行结算办法》 三原则的严格约束 ，因此 。在商业汇票的研究与实务 第十四条规定 “签发商业汇票必须以合法的商品交易 中常会出现与票据法律法规相悖的认识与行为．对此 为基础 ，禁止签发无商品交易的汇票。”对此 ，人民银 归集后，运用相关的法律、法规，从法理角度进行释疑 行在 1995年 向第八届全 国人大常委会提交 “关于 《中 探讨，以促进票据业务更规范地发展。 华人民共和国票据法 (草案)的说明》”时曾有 阐述 ， 误区一 ：《票据法》规定商业汇票必须具有 “真实 “票据属于无因证券。根据这一特性，草案没有沿用现 贸易背景” 行 《银行结算办法》关于签发商业汇票必须以合法的 在国内学术界和金融业界常见这样一种观点．即 商品交易为基础的规定 。这是因为。票据关系都是基 认为商业汇票必须具有 “真实贸易背景”的基础条件 于一定的原因关系而发生的。票据关系成立后 ．即与 是我国 《票据法》所规定。根据 《票据法》第十条 “票据 其原因关系相分离。票据关系与票据原因关系是两种 的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则 ，具有 不同的法律关系，应 由不同的法律进行调整和规范。 真实的交易关系和债权债务关系。票据的取得 ，必须 因此，签发票据是否有商品交易或者交易是否合法 ， 给付对价 。即应当给付票据双方当事人认可的相对应 不属于票据法规定的内容 ，应 由其他有关的法律加 以 收稿 日期 ：2014—07—03 作者简介 ：赵慈拉，现供职于中信银行上海分行。 1梁英武．《中华人民共和国票据法释论)P25，立信会计出版社，1995年 8月版． 2中国人民银行银发 [1988]391号 《银行结算办法》． 3梁英武．《中华人民共和国票据法释论)P262，立信会计出版社，1995年 8月版 4中国人民银行银发 [1988]391号 《银行结算办法》第十四条。 75 《上海金融)2014年第9期 规范。”显然，我国 《票据法》秉承了 《日内瓦统一汇票 书并交付票据为前提条件 ；若 以合同(协议)方式 ，而 本票法》中票据的无因性原则，并未规定商业汇票必