内部控制理论与实务..pptVIP

* 内部控制的基本理论 四、内部控制的目标 1、内部控制的方式 内部控制系统—包括组织、制度系统 组织系统：高层内部治理结构 中层部门组织构架 业务工作岗位设置 * 内部控制的基本理论 四、内部控制的目标 1、内部控制的方式 内部控制系统—包括组织、制度系统 制度系统：各种章程、规章、制度； 业务控制流程； 业务控制手续 * 内部控制的基本理论 四、内部控制的目标 2、内部控制的范围 内部控制对象范围：行政控制 （按内部控制性质） 业务控制 技术控制