会计电算化 作者 张辉 10.pptVIP

第10章 供应链管理 1. 供应链管理系统的业务处理流程 2.供应链系统期初数据的录入 在供应链管理系统中，期初数据录入是一个非常关键的环节，期初数据的录入内容及顺序如下表所示。 10.1 采购管理 “采购管理”是用友ERP-U8供应链的重要组成部分，可以对采购业务的全部流程进行管理。既可以单独使用，又能与用友ERP-U8物料需求计划、库存管理、销售管理、存货核算、应付款管理集成使用，提供完整全面的业务和财务流程处理。 10.1.1 系统初始化 系统初始化就是将单位的采购信息输入计算机变为专用系统的过程。采购管理系统的初始设置中大部分信息在企业门户的基础档案中或者其他模块中都进行了定义，这里仅介绍一下采购选项的设置和采购期初业务的处理过程。 2. 期初暂估入库 期初暂估入库是将启用采购管理系统前没有取得供货单位采购发票，不能进行采购结算的入库单输入进系统，以便取得发票后进行采购结算。 注意：如果已先启用了存货核算系统，并且已做存货核算“月末结账”后，那么采购管理系统不能处理期初暂估入库单。商品流通企业已入库而没有结算的受托代销商品入库单不能在此处输入，应在“期初受托代销商品”项中输入。期初暂估入库数据不支持负数退货数据录入，做期初暂估入库时应先将退货单据结清，或在期初记账后在下个月录入处理。 3. 期初在途存货 期初在途存货是将启用采购管理系统前已取得供货单位采购发票，货物没有入库，不能进行采购结算的发票输入进系统，以便货物入库填制入库单后进行采购结算。 注意：期初在途货物数据不支持负数退货数据录入，作期初在途货物数据录入时应先将退货发票结清，或在期初记账后在下个月录入处理。 4. 期初受托代销商品 期初受托代销商品是商品流通企业将启用采购管理系统前没有与供货单位结算完的受托代销商品数据输入进系统，以便在受托代销商品销售后，能够进行受托代销结算。 期初受托代销在“业务”下的“入库”下的“受托代销入库单”中输入。 5. 采购期初记账 期初记账是将采购期初数据记入有关采购账、受托代销商品采购账中。期初记账后，期初数据不能增加、修改，除非取消期初记账。期初记账后输入的入库单、发票都是启用月份及以后月份的单据，在“月末结账”功能中记入有关采购账。 注意：没有期初数据时，也要进行期初记账，以便输入日常采购单据。 10.1.2 采购管理系统日常业务处理 采购管理根据企业应用可分为三种业务类型：普通采购业务、受托代销业务、直运业务。 1.普通采购业务处理 普通采购业务适合于大多数企业的日常采购业务，提供对采购请购、采购订货、采购入库、采购发票、采购成本核算、采购付款全过程管理。 (1) 请购 采购请购是指企业内部各部门向采购部门提出采购申请，或采购部门汇总企业内部采购需求列出采购清单。请购是采购业务的起点，可以依据审核后的采购请购单生成采购订单。在采购业务处理流程中，请购环节可以省略。 (2) 订货 订货是指企业与供应商签订采购合同或采购协议，确认要货需求。供应商根据采购订单组织货源，企业依据采购订单进行验收。在采购业务处理流程中，订货环节也是可选的。采购订单可以在采购管理中直接录入，也可参照采购管理中的请购单、销售管理中的销售订单、物料需求计划中的采购计划填制。 (5) 发票 采购发票是供应商开出的销售货物的凭证，系统根据采购发票确认采购成本，并据此登记应付账款，进行记账和付款核销。采购发票按业务性质分为蓝字发票和红字发票；按发票类型分为增值税专用发票、普通发票和运费发票。业务处理时，在收到供货单位的发票后如果没有收到供货单位的货物，可以对发票压单处理，待货物到达后，再输入计算机做报账结算处理。也可以先将发票输入计算机，以便实时统计在途货物。 (6) 采购结算 采购结算也叫采购报账，在手工业务中，采购业务员拿着经主管领导审批过的采购发票和仓库确认的入库单到财务部门，由财务人员确认采购成本。在本系统中采购结算是针对采购入库单，根据发票确认其采购成本。采购结算的结果是生成采购结算单，它是记载采购入库单与采购发票对应关系的结算对照表。 2.受托代销业务 受托代销业务是一种先销售后结算的采购模式。指商业企业接受其他企业的委托，为其代销商品，代销商品售出后，与委托方进行结算，开具正式的销售发票，商品的所有权实现转移。受托代销商品的核算有两种做法：以收取手续费方式代销商品的核算，不采取收取手续费方式代销商品的核算 (1) 受托代销入库 受托方接收的货物到达企业后，应该及时办理受托代销入库手续，填制受托代销入库单。如果发现已入库的货物因质量等