我国商业银行资本金充足性管理及研究.pdf

A Research on the Capital Adequacy Management of the Commercial Banks in China A Dissertation Submitted to the Graduate School of Henan University in Partial Fulfillment of the Requirements for the Degree of Master of Economics By Lin Shaofang Supervisor: Wang Jingwei Associate Professor June,2013 I 摘 要 资本金是指在创办银行时，投资者为满足资本需求和承担偿债义务而投入的基础资 金，是商业银行持有或者政府金融监管部门要求持有用以吸收风险、承担经营损失、保 护存款人利益的风险资金。充足的资本金可以保证商业银行的正常经营，以及在银行遇 到突发意外的时候冲销损失，降低风险。通常用资本充足率来衡量资本金是否充足，资 本充足率是商业银行能否维持正常运营及应对风险来袭的核心指标，保持充足的资本水 平是商业银行赖以生存和发展的基石。 自我国银行业的大门打开以来，我国商业银行的改革步伐从未停歇。对商业银行的 监管，已由最初的国家行政干预一步步过渡为以资本充足率监管为核心的监管框架。早 在 1988 年的巴塞尔协议中，国际银行监管部门就明确将资本充足率监管置于银行监管 的核心位置。可见，资本金是否充足、资本充足率的监管是否严格对于一个商业银行的 正常经营，甚至一个国家乃至整个全球银行业的稳定健康发展来说举足轻重。 2008 年爆发的国际金融危机，致使全球经济都呈现衰退甚至瘫痪的状态。在这样的 特殊经济时期，在各国人民陷入经济恐慌之际，不得不引起国际银行业对于商业银行经 营管理模式进行全面反思。因此，以这一事件为背景，于2010 年9 月，世界主要国家 央行代表在瑞士巴塞尔就全球银行的监管新规达成一致协议，《巴塞尔协议III》就此诞 生。 这一新的银行监管标准秉承以往协议的优秀理念，在延续银行业监管的三大支柱： 最低资本要求、监管部门的监督检查和市场约束之后，更加注重资本充足率和商业银行 的风险监管，旨在要求商业银行能够有充足的资本来应对突如其来的风险事件，并能够 降低自身的损失。针对国际金融危机中银行业种种波动表现，各个商业银行将在全球银 行业监管新协议的大背景下，积极探寻如何构建更加完善有效的监管框架，以及如何建 立商业银行资本金补充的长效机制，以此来提高自身经营水平及抗风险能力。从中可以 看出，商业银行的资本充足率监管依然是处于最核心的地位。根据各个商业银行自身的 情况，通过挖掘各种渠道来促进商业银行资本金补充能力的提高是当前我国商业银行急 需解决的问题。 本文以国际金融危机的爆发为时代背景，在文章开始引出资本金及资本充足率的概 II 念和作用，在对资本金充足性管理的构成及含义上进行理论剖析之后，表达了资本金对 于商业银行的发展具有重要意义这一主旨。以国际银行业监管新协议《巴塞尔协议III》 的推出作为主线贯穿全文，紧接着分析了新旧资本协议的主要差距，阐述了 《巴塞尔协 议 III》的主要内容及对资本充足率的新要求，通过与我国银行业的实际行情的结合， 罗列数据进行分析，描述了在 《巴塞尔协议III》的大趋势下我国商业银行资本金管理 的主体框架，及其对我国商业银行资本金充足性管理的影响。随后，立足于商业银行的 资本金补充依据，重点从分子效应和分母效应两个角度来诠释商业银行资本金的补充机 制。同时，结合国内银行业的实际情况，探讨了我国商业银行资本金补充的可能性途径。 最后，通过前面种种的理论铺垫，将所有内容落到实处，分多方面、多渠道探讨我国在 面临 《巴塞尔协议III》时，在积极努力向着国际银行监管新标准看齐的前提下，如何 建立完善我国商业银行资本金的长效补充机制。 在文章的结论部分阐述了我国银行业弥补资本金不足，提