金融法规与案例 作者 朱明 主编 情 境 九.pptVIP

任务二 不良贷款的处理 (8)申请破产。对用以上手段仍无法收回的贷款，金融机构可申请借款人、保证人破产。C案例讨论Q问题探究(1)逐步减少信用额度。2003年下半年起，托普集团的风险就初露端倪，嘉善县农行意识到这个问题，及时发出风险预警，减少信用额度，2003年下半年减少3 000万元，2004年3月又减少1 800万元，截至诉讼日信用贷款余额降至9 990万元。 任务二 不良贷款的处理 (2)及时将股权质押转换为土地抵押。在嘉善县农行贷款的发放过程中，曾经有6 000万元的上市公司股权质押贷款，在后期的信贷管理中，嘉善县农行要求企业书面承诺将剩余土地抵押给该行，并选择适当时机及时把股权转换成土地抵押。事实证明，这一举措为后期的完整清收创造了前提条件，因为随着托普集团经营的恶化，其流通股也仅值1元每股，法人股更不值钱，质押股权大幅贬值，而抵押的土地则由抵押时的每亩7万元升到处置时的10万元左右。 任务二 不良贷款的处理 (3)积极与托普公司联系，共同寻求妥善解决方案。2004年2月12日托普公司账户及资产被冻结后，嘉兴市农行和嘉善县农行积极与托普公司高层沟通，商讨贷款处置方案，一方面要求企业落实3个月的贷款利息以减少损失，同时督促企业加强与四川法院的沟通，争取尽早对封冻财产采取解冻措施，以实现农行对抵押资产的处置，取得了案件处理的主动权。A能力训练K知识链接1.安全区2.傻瓜区3.过渡区4.车费区 5.泰坦尼克区 资产管理业务 学习目标： 能按《商业银行法》和中国人民银行、银监会相关的规章分析处理资产管理；了解中国人民银行、银监会相关的资产管理指标、方法以及《新巴塞尔协议》有关资本充足率的规定；掌握处理商业银行不良贷款的操作流程，从而提高学生资产管理的法律意识。 在线教务辅导网： 教材其余课件及动画素材请查阅在线教务辅导网 QQ:349134187 或者直接输入下面地址： 在线教务辅导网： 教材其余课件及动画素材请查阅在线教务辅导网 QQ:349134187 或者直接输入下面地址： 子情境一 商业银行资本管理 能力目标： 了解商业银行的资产管理指标、方法以及《新巴塞尔协议》有关资本充足率的规定；能按《商业银行法》和中国人民银行、银监会相关的规章进行资本管理。 任务一 商业银行资本构成分析 K知识准备1.核心资本(1)股本 股本包括已经发行并全额缴付的普通股和永久性非累积的优先股。1)普通股。2)非累积性的优先股。(2)公开储备 公开储备一般是从商业银行税后利润中提留，是银行权益资本的重要组成部分，一般由留存盈余和资本盈余等组成。1)留存盈余，也称保存盈余或未分配利润，是由银行内部来源形成的盈余，是尚未动用的银行税后利润部分，即银行税后利润减去普通股股息和红利后的余额，是税后利润中应分给股东而未分的部分。 任务一 商业银行资本构成分析 2)资本盈余，也称股本盈余，是由银行外部来源形成的盈余。2.附属资本(1)未公开储备 该储备不公开在资产负债表上标明，但却反映在损益表内，并为银行的监管机构所接受。它与公开储备具有相同的内在质量，可以自由、及时地用于应付不可预料的损失。但由于它缺乏透明度，而且许多国家不承认其为可接受的会计概念，也不承认其为资本的成分，因此不能包括在核心资本的股本成分中。(2)资产重估储备 它包括物业重估储备和证券重估储备。资产重估必须由官方认可的专门评估机构进行，并需审慎估价且充分反映价格波动和被迫销售的可能性。考虑到这种重估储备一旦增值收益后可能需要缴纳各种税费，因此对历史成本的账面价值和市场价值之间的差额要打55%的折扣。 任务一 商业银行资本构成分析 (3)普通准备金 指用于防备目前尚不能确定的损失准备金或呆账准备金。(4)混合资本工具 指既有股本性质又有债务性质的混合工具，其明确的范围因国而异，但是它们应该符合下列要求：它们是无担保的、从属的和缴足金额的；它们不可由持有者主动赎回，未经监管当局事先同意，也不准赎回；除非银行被迫停止交易，否则它们要用于分担损失(这不同于常规的次级债务)；虽然资本工具会带来支付利息的责任，而且还不能消减或延期(不像普通股的股息和红利那样)，但是银行的盈利不敷支付时，应允许推迟支付这些利息。 任务一 商业银行资本构成分析 (5)长期次级债务 主要指普通的、无担保的、初次所定期限最少5年以上的长期次级债券。其特点有：①次级，即债务清偿时不能享有优先清偿权；②长期，即有严格的期限规定。这类工具作为资本存在一定缺陷，故其数量最高只能达到核心资本的50%。C案例讨论表9-1 1998年我国4家国有商业银行的资本结构 表9-1 1998年我国4家国有商业