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国 内 商 业 保 理 行 业 集团办公室 XXXX集团有限公司 目 录 一、国内商业保理定义及分类 二、国内商业保理作用及特点 三、国内商业保理市场及前景 四、国内商业保理设立及经营范围 五、国内商业保理业务开展流程 六、国内商业保理风险防控体系 七、商业保理盈利模式 XXXX集团有限公司 一、国内商业保理定义及分类 （一）定义 我国各试点办法对商业保理的定义： 1、商务部：设立商业保理公司，为企业提供贸易融资、销售分户账管理、客户资信调查与评估、应收账款管理与催收、信用风险担保等服务。 2、天津市：本办法所称商业保理，是指销售商（债权人）将其与买方（债务人）订立的货物销售（服务）合同所产生的应收账款转让给商业保理公司，由商业保理公司为其提供贸易融资、应收账款管理与催收等综合性商务服务。 3、上海浦东：本办法所称的商业保理业务是指供应商将其与买方订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给商业保理企业，由商业保理企业为其提供贸易融资、应收账款管理服务。 4、自贸区：本办法所称的商业保理业务是指供应商与保理商通过签订保理协议，供应商将现在或将来的应收账款转让给保理商，从而获取融资，或获得保理商提供的分户账管理、账款催收、坏账担保等服务。 XXXX集团有限公司 结合以上各试点地区对保理公司的定义，我们可以做如下理解：保理（factoring）：卖方（债权人）将其现在或将来的基于其与买方（债物人）订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，保理商在受让应收账款前提下，为债权人提供如下一项或几项的综合性金融服务。 1、应收账款融资； 2、应收账款管理； 3、应收账款催收； 4、买方资信调查； 5、信用风险担保。 XXXX集团有限公司 （二）分类 1、依基础交易当事人及基础交易行为是否跨境分类： （1）国内保理 （2）国际保理 2、依是否将应收账款转让的事实通知债务人分类： （1）公开保理：又称公开型保理、明保理、通知保理 （2）隐蔽保理：又称隐蔽型保理、暗保理、不通知保 3、依保理商是否承担债务人的信用风险分类： （1）有追索权保理：又称回购型保理 （2）无追索权保理：又称买断型保理 XXXX集团有限公司 二、国内商业保理的作用及特点 （一）作用 1、对卖方 （1）解决企业抵押担保不足，融资难问题；（2）为现有或潜在客户提供更有竞争力的付款条件；（3）美化报表（应收账款周转率、企业呆坏账准备、企业财务压力）；（4）节约管理成本；（5）得到收款风险保障；（6）加速现金回流，以拓展市场，增加营业额 2、对买方 （1）利用优惠的远期付款条件，加速资金周转，扩大营业额；（2）间接获得银行信用支持（免费） 3、对保理 （1）拓展服务领域，巩固现有优质客户，拓展新客户；（2）改变传统的信贷投放方式，增加资金投放渠道；（3）增加中间业务收费渠道 XXXX集团有限公司 （二）特点 国内商业保理与小贷公司、典当行、担保、融资租赁的主要区别： 1、第一还款来源不同：保理是以买方企业到期履行债务还款，即：还款能力主要体现为买方信用；其余几类则是谁借谁还，即：要依托于借款人的信用。 2、风险控制方式不同：保理主要受让和管理应收账款、建立即时的账款信息反馈制度；其他几类则主要依托房产、土地、车辆、设备等实物抵押。 3、金融杠杆不同：小贷、典当行无杠杆，担保公司不能直接提供融资，融资租赁及保理有10倍杠杆 XXXX集团有限公司 三、国内商业保理市场及前景 据国家统计局数据， 2012年底时，全国规模工业企业应收账款已达8.22万亿元。同期，2,471家上市公司应收账款达2.22万亿元。目前，在国内贸易中，赊销已近80％，成为主流结算方式。 受世界经济复苏明显放缓和国内经济下行等影响，国内外市场需求不足，国内各行业产能过剩、企业应收账款规模持续上升。据行业统计，每年全国企业应收账款规模在20万亿元以上。 据FCI统计，2011年我国国际及国内保理业务量达2749亿欧元。2012年，国内保理业务规模突破22000亿元，同比增长15%以上。2013年，中国银行业协会保理专业委员会发布数据显示，全国保理业务量同比增长15%，为5,219亿美元（约30000亿元），其中国内保理4,078亿美元，占比78 %。可见，未来几年中国保理业务量仍将持续上升，成为全球最大的保理市场。 而银行保理和商业保理有明显差异，前者更侧重融资，对资信、担保措施要求主，适用于大型企业。而后者更注重调查、管理等系列综合服务，有针对性，更关注应收账款质量、买方信用，而非销货商的资质，更适合中小企业。因此，具有更大的发展空间。 XXXX集团有限公司 四、国内商业保理的设立及经营范围 （一）发展历程 2012年6月，商务部发布了《关于商业保理试点有关工作的通知》（商